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256千字 字数
2018-05-01 发行日期
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主编推荐语

中小企业税务会计课程: 实践导向、工作工程、税收改革

内容简介

通过认真分析研究中小企业税务会计人员的职业岗位能力，结合学生的认知规律，并结合最新税收改革，构建了“以实践为导向，基于工作工程”的课程内容主要内容包括企业纳税工作概述、增值税实务、消费税实务、关税实务、企业所得税实务、个人所得税实务、其他税种实务等几大项目。

目录

  • 封面
  • 扉页
  • 版权信息
  • 目录
  • 内容提要
  • 前言
  • 项目一 企业纳税工作概述
  • 任务一 税收基本理论职业能力学习
  • 1.1.1 税收概念及税收三性
  • 1.1.2 税收法律制度
  • 1.1.3 税制构成要素
  • 1.1.4 税收的分类方法及税种
  • 任务二 税务会计基本理论职业能力学习
  • 1.2.1 税务会计的内涵、目标及对象
  • 1.2.2 税务会计人员的工作内容
  • 任务三 税收的征收与管理
  • 1.3.1 税务登记
  • 1.3.2 纳税申报
  • 1.3.3 税收执法
  • 项目二 增值税实务
  • 任务一 增值税法规解析
  • 2.1.1 增值税的含义及特点
  • 2.1.2 纳税人
  • 2.1.3 征税范围
  • 2.1.4 税率与征收率
  • 2.1.5 增值税的税收优惠
  • 任务二 增值税的计算
  • 2.2.1 一般计税方法应纳税额的计算
  • 2.2.2 简易计税方法应纳税额的计算
  • 2.2.3 进口货物应纳税额的计算
  • 任务三 增值税的会计核算
  • 2.3.1 增值税核算的主要账户
  • 2.3.2 增值税涉税业务的账务处理
  • 任务四 增值税的纳税申报与缴纳
  • 2.4.1 纳税义务发生时间
  • 2.4.2 纳税期限
  • 2.4.3 纳税地点
  • 2.4.4 增值税纳税申报
  • 任务五 增值税专用发票的使用和管理
  • 2.5.1 专用发票的构成与限额管理
  • 2.5.2 专用发票的初始发行
  • 2.5.3 专用发票的领购范围
  • 2.5.4 专用发票的开具
  • 任务六 增值税实务实训
  • 项目三 消费税实务
  • 任务一 消费税法规解析
  • 3.1.1 消费税的含义及特点
  • 3.1.2 纳税人
  • 3.1.3 征税范围
  • 3.1.4 税目及税率
  • 任务二 消费税的计算
  • 3.2.1 计税依据
  • 3.2.2 应纳税额的一般计算
  • 3.2.3 自产自用应税消费品应纳税额的计算
  • 3.2.4 委托加工应税消费品应纳税额的计算
  • 3.2.5 进口应税消费品应纳税额的计算
  • 任务三 消费税的会计核算
  • 3.3.1 消费税会计核算账户设置
  • 3.3.2 自产销售应税消费品的核算
  • 3.3.3 视同销售应税消费品的会计处理
  • 3.3.4 委托加工应税消费品的核算
  • 3.3.5 进口应税消费品的会计核算
  • 任务四 消费税的纳税申报与缴纳
  • 3.4.1 纳税义务发生时间
  • 3.4.2 纳税地点
  • 3.4.3 纳税环节
  • 3.4.4 纳税期限
  • 3.4.5 消费税纳税申报
  • 任务五 消费税实务实训
  • 项目四 关税实务
  • 任务一 关税法规解析
  • 4.1.1 关税的征税对象和纳税人
  • 4.1.2 关税税则和税率
  • 4.1.3 关税的税收优惠
  • 4.1.4 关税退还
  • 4.1.5 关税的补征和追征
  • 任务二 关税的计算
  • 4.2.1 关税完税价格
  • 4.2.2 关税应纳税额的计算
  • 任务三 关税的会计核算
  • 4.3.1 商业企业关税的会计处理
  • 4.3.2 工业企业关税的会计处理
  • 任务四 货物报关与关税缴纳
  • 4.4.1 进口货物报关
  • 4.4.2 关税缴纳
  • 4.4.3 关税的强制执行
  • 任务五 关税实务实训
  • 项目五 企业所得税实务
  • 任务一 企业所得税的基本内容
  • 5.1.1 企业所得税的含义
  • 5.1.2 企业所得税的纳税人
  • 5.1.3 企业所得税的征税对象
  • 5.1.4 企业所得税的税率
  • 任务二 企业所得税的计算
  • 5.2.1 收入总额的确定
  • 5.2.2 准予扣除项目的确定
  • 5.2.3 不得扣除项目
  • 5.2.4 亏损弥补
  • 5.2.5 应纳税额的计算
  • 任务三 企业所得税的会计处理
  • 5.3.1 企业所得税的会计处理方法
  • 5.3.2 计税基础和暂时性差异
  • 5.3.3 递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用的确认与计量
  • 5.3.4 资产负债表债务法的账务处理
  • 任务四 企业所得税的征收管理与纳税申报
  • 5.4.1 企业所得税的征收管理
  • 5.4.2 企业所得税的纳税申报
  • 任务五 企业所得税实训
  • 项目六 个人所得税实务
  • 任务一 个人所得税法规解析
  • 6.1.1 个人所得的含义
  • 6.1.2 纳税人和扣缴义务人
  • 6.1.3 征税对象
  • 6.1.4 计税依据及税率
  • 6.1.5 税收优惠
  • 任务二 个人所得税的计算
  • 6.2.1 工资、薪金所得
  • 6.2.2 个体工商户的生产、经营所得
  • 6.2.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
  • 6.2.4 劳务报酬所得
  • 6.2.5 稿酬所得
  • 6.2.6 特许权使用费所得
  • 6.2.7 财产租赁所得
  • 6.2.8 财产转让所得
  • 6.2.9 利息、股息、红利所得，偶然所得
  • 6.2.10 个人所得税特殊计税方法
  • 任务三 个人所得税的会计核算
  • 6.3.1 账户设置
  • 6.3.2 代扣代缴单位代扣代缴个人所得税的会计核算
  • 任务四 个人所得税的纳税申报与缴纳
  • 6.4.1 自行纳税申报项目
  • 6.4.2 自行纳税申报期限
  • 6.4.3 自行纳税申报表的填制
  • 任务五 个人所得税业务实训
  • 项目七 财产行为税实务
  • 任务一 土地增值税实务
  • 7.1.1 土地增值税法规解析
  • 7.1.2 土地增值税的计算
  • 7.1.3 土地增值税的会计核算
  • 7.1.4 土地增值税的纳税申报
  • 任务二 房产税实务
  • 7.2.1 房产税法规解析
  • 7.2.2 房产税的计算
  • 7.2.3 房产税的会计核算
  • 7.2.4 房产税的纳税申报
  • 任务三 资源税实务
  • 7.3.1 资源税法规解析
  • 7.3.2 资源税应纳税额的计算
  • 7.3.3 资源税的会计核算
  • 7.3.4 资源税的纳税申报
  • 任务四 印花税实务
  • 7.4.1 印花税法规解析
  • 7.4.2 印花税的计算
  • 7.4.3 印花税的会计核算
  • 7.4.4 印花税的纳税申报
  • 任务五 契税实务
  • 7.5.1 契税法规解析
  • 7.5.2 契税的计算
  • 7.5.3 契税的会计核算
  • 7.5.4 契税的纳税申报
  • 任务六 财产行为税实务实训
  • 参考文献
  • 教学资源支持
  • 读者意见反馈
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出版方

人民邮电出版社

人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。