【管中窥豹读书计划】第 635 本《牛津通识读本：银行学》银行是吸收储户存款、向借款人提供贷款，以及向其客户提供一系列其他金融服务的机构。银行在现代金融体系中居于核心地位。银行在组织家庭、企业、政府等储户和借款人之间的资金流动方面发挥着关键作用。近数十年来，信息技术的发展使银行的服务范围和质量发生了重大变化，也为银行节约了成本。许多国家的用户优先采用电子分销渠道获得银行服务，如自动取款机（ATM）、电话和手机银行、网络银行等，而不是老套地前往商业街上的银行分支机构办理业务。在 17 世纪荷兰共和国鼎盛时期，阿姆斯特丹是主要的金融和银行业务中心，18 世纪其地位被伦敦超越，这是由于工业革命刺激了银行业务服务需求，也是大英帝国扩张的成果之一。英国第一家股份制银行是英格兰银行，成立于 1694 年，起初是作为政府为同法国作战而进行筹资的工具。尽管英格兰银行一直在公共财政筹资方面发挥重要作用，但它直到 20 世纪才确立如今中央银行的地位。“国家银行时代”（1863—1913）见证了如今美国双重体系的萌生，联邦特许银行和州特许银行同生共存。失去发行银行纸币的权力后，州特许银行依靠扩大吸储，以及对其资本要求普遍低于联邦特许银行的优势得以生存。在多数州的银行业务领域中，联邦特许银行和大多数州特许银行都需要对其负债承担双倍、三倍甚至无限责任。在双倍责任要求下，倒闭银行的股东可能不仅会损失初始投资，还要再承担一笔与其初始投资金额相当的损失。要想理解银行干什么、如何运转，查看一家典型银行的资产负债表和损益表会很有帮助。法律规定所有银行都必须定期公开其财务报表，通常是每年或每个季度公开。资产负债表是关于企业财务结构和状况的报告，对发布之时该企业资产和负债的价值给出真实的评价。银行通常从储户、投资者及其股东那里筹得资金。这些资金在银行的资产负债表上记为负债，因为它们带给银行的是为这些所借资金服务的义务，比如支付利息。银行还承担了在未来某个时点偿还这些资金的义务，比如银行发行的债券到期时，或是储户要求提现或销户时。当储户将资金存放在个人银行账户或企业银行账户时，银行实际上就是从储户那里借了这些钱。相应地，银行就有提供多种银行服务的义务，比如向储蓄账户支付存款利息。银行发行的债券是银行在债券有效期内定期偿付的承诺，包括按债券票面价值支付利息，并在指定到期日偿还票面价值。通常而言，偿付总额会超过债券最初购买价，以此给予债券购买人或投资人回报。发行债券相当于银行向债券购买人或投资人借钱。零售银行通过街区网点、电话银行或互联网为消费者、家庭、小企业提供银行服务。提供零售服务的银行从家庭吸收存款，放在活期账户或储蓄账户上。活期账户有时也称支票账户、活期存款或即期存款，通常利息极低或没有利息，但允许储户即时提取现金。为处理大量小额交易，设立街区分支机构、自动取款机等，银行需要花费很高的成本。杠杆是指一家公司用来为其资产融资所借的债务额，这是银行不确定性的另一个主要原因。但凡银行为进行有风险的投资而融资借款，包括向借款人发放贷款（从银行角度看这是一种投资），它都增加了杠杆。如果一切如愿，杠杆会放大股东收益；如果事与愿违，则会损害银行的偿付能力。

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2023 年初硅谷银行 SVB 濒临破产，于是追热点读了这本书。银行分为中央银行、商业银行、投资银行等，商业银行的商业模式是通过吸收存款和发放贷款来赚取利息差，但现金的模式已经不断扩展到证券、债券、外汇等业务。