自我提升
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114千字
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2021-01-01
发行日期
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主编推荐语
助财务新手入门精通，实用出纳实操指南。
内容简介
对企业而言，出纳是财务工作的基石；对个人而言，出纳是财务新手实现跃升的一块跳板。出纳是一份专业性较强的工作，在没有领路人的情况下，不具备专业知识的财务“小白”是很难顺利完成工作的。为了帮助初入职场的出纳人员了解出纳的相关基础知识、掌握业务实操方法，本书从出纳的基础理论知识出发，详细讲解了出纳的七大业务模块，并加入出纳的管理赋能实操测试，以生动的案例、图表，向读者呈现出一份独特又不枯燥的出纳实操指南，帮助初入职场的出纳人员实现从入门到精通的目标。相信无论是新手，还是已具备专业知识的出纳人员，都能从本书中学到实用的方法和技巧。
目录
- 封面
- 前折页
- 版权信息
- 内容简介
- 前言
- 第一部分 晓基础：应知应会的出纳理论知识
- 第1章 出纳，既管钱又管物
- 1.1 什么是出纳
- 1.1.1 出纳的角色认知
- 1.1.2 出纳的职责与权力
- 1.1.3 出纳的职业前景
- 1.2 出纳的四大职能
- 1.2.1 收付职能
- 1.2.2 反映职能
- 1.2.3 监督职能
- 1.2.4 管理职能
- 1.3 出纳的工作特点
- 1.3.1 社会性
- 1.3.2 政策性
- 1.3.3 专业性
- 1.3.4 时效性
- 1.4 出纳工作的基本流程
- 1.4.1 出纳日常工作的基本流程
- 1.4.2 出纳业务处理的基本流程
- 1.4.3 出纳工作交接的基本流程
- 1.5 出纳≠会计
- 1.5.1 出纳与会计的区别
- 1.5.2 出纳与会计的联系
- 第2章 成为出纳前，先培养自己的职业意识
- 2.1 法律意识：出纳头上有一把高悬的剑
- 2.1.1 出纳应烂熟于心的九部法律法规
- 2.1.2 出纳违法的两大原因
- 2.1.3 以身试法，小心“利剑穿心”
- 2.2 规则意识：“国有国法，家有家规”
- 2.2.1 遵守“家规”是出纳的基本职业操守
- 2.2.2 出纳必须掌握的三大“家规”
- 2.3 保密意识：好出纳都懂得“二管一关”
- 2.3.1 出纳岗位的特殊性决定了它的保密性
- 2.3.2 “二管一关”：管住嘴、管好物、关好门
- 2.4 风险意识：防微杜渐，降低安全隐患
- 2.4.1 出纳可能会面临的两大风险
- 2.4.2 资金保管的“三要”原则
- 2.4.3 规避风险的四大实操方法
- 第3章 金牌出纳的基本功修炼
- 3.1 点钞：一熟，二快，三准
- 3.1.1 点钞的两种方式：手工点钞和点钞机点钞
- 3.1.2 如何提高点钞速度
- 3.2 验钞：看、摸、听、测四大招，找出残币与假钞
- 3.2.1 鉴别真伪四大招——看、摸、听、测
- 3.2.2 残币与假币处理
- 3.3 使用保险柜：为财物管理上一道锁
- 3.3.1 保险柜的配备与选择
- 3.3.2 保险柜的开启与物品存放
- 3.3.3 保险柜的日常管理
- 3.4 填写票据：数字书写须规范
- 3.4.1 金额书写规矩多
- 3.4.2 日期书写有讲究
- 3.5 管理印章：谨慎才是硬道理
- 3.5.1 印章的分类
- 3.5.2 印章的使用
- 3.5.3 印鉴、印章的保管
- 3.6 编制出纳报告单和银行存款余额调节表：好出纳的必备技能
- 3.6.1 出纳报告单的编制
- 3.6.2 银行存款余额调节表的编制
- 第二部分 会做账、懂报税：七大业务模块全流程搞定出纳基础
- 第4章 凭证业务实操指南
- 4.1 会计凭证是用来做什么的
- 4.1.1 会计凭证的概念
- 4.1.2 会计凭证的作用和意义
- 4.2 会计凭证的分类
- 4.2.1 原始凭证
- 4.2.2 记账凭证
- 4.3 原始凭证的填制与审核
- 4.3.1 原始凭证的填制
- 4.3.2 原始凭证填制的基本要求
- 4.3.3 原始凭证的审核
- 4.4 记账凭证的填制与审核
- 4.4.1 记账凭证的填制
- 4.4.2 记账凭证的审核
- 4.4.3 记账凭证账务处理流程
- 4.5 会计凭证的装订与保管
- 4.5.1 会计凭证装订前的准备
- 4.5.2 会计凭证装订四步法
- 4.5.3 会计凭证如何保管
- 4.5.4 会计凭证的销毁
- 【老出纳点拨】如何辨别原始凭证真伪
- 第5章 账簿登记业务实操指南
- 5.1 账簿管理在财务管理中发挥着怎样的作用
- 5.1.1 账簿的概念
- 5.1.2 账簿的分类
- 5.1.3 账簿登记的作用及意义
- 5.2 账簿的日常处理流程
- 5.2.1 启用账簿
- 5.2.2 登记账簿
- 5.2.3 对账
- 5.2.4 账簿的排错与更正
- 5.2.5 结账
- 5.2.6 账簿的更换及保管
- 5.3 现金日记账的基本格式与登记方法
- 5.3.1 现金日记账的基本格式
- 5.3.2 现金日记账的填制
- 5.4 银行存款日记账的基本格式与登记方法
- 5.4.1 银行存款日记账的基本格式
- 5.4.2 银行存款日记账的填制
- 5.5 账簿登记原则
- 【老出纳点拨】在年初，出纳怎么启用新账
- 第6章 现金业务实操指南
- 6.1 现金的概念及管理原则
- 6.1.1 现金的概念
- 6.1.2 现金管理的原则
- 6.1.3 现金业务的工作原则
- 6.2 现金收入业务
- 6.2.1 现金收入管理的基本要求
- 6.2.2 现金收入业务流程
- 6.2.3 现金送存业务流程
- 6.3 现金支出业务
- 6.3.1 现金支出审批制度
- 6.3.2 现金提取的业务流程
- 6.3.3 现金支付业务
- 6.4 库存现金清查业务
- 6.4.1 库存现金限额
- 6.4.2 库存现金清查方法
- 6.4.3 库存现金清查流程
- 6.4.4 库存现金清查的注意事项
- 【老出纳点拨】内部员工借款挂支应注意的六大事项
- 第7章 银行账户管理业务实操指南
- 7.1 银行账户的四种类型
- 7.1.1 基本存款账户
- 7.1.2 一般存款账户
- 7.1.3 临时存款账户
- 7.1.4 专用存款账户
- 7.2 开立银行账户
- 7.2.1 开立银行账户的两大条件
- 7.2.2 开立银行账户四部曲
- 7.3 银行账户的三种管理模式
- 7.3.1 模式一：收支两条线模式
- 7.3.2 模式二：二级账户联动模式
- 7.3.3 模式三：财务管理集中模式
- 7.4 银行账户的变更、迁移、合并和撤销
- 7.4.1 银行账户的变更
- 7.4.2 银行账户的迁移
- 7.4.3 银行账户的合并
- 7.4.4 银行账户的撤销
- 【老出纳点拨】任何时候都要切忌“打白条”
- 第8章 银行结算业务实操指南
- 8.1 银行结算之三大原则
- 8.1.1 原则一：恪守信用，履约付款
- 8.1.2 原则二：谁的钱入谁的账，由谁支配
- 8.1.3 原则三：银行不得垫付
- 8.2 银行结算之票据管理
- 8.2.1 使用银行票据的常见风险
- 8.2.2 银行结算风险的防范措施
- 8.2.3 银行结算票据的填写
- 8.3 银行结算之方式方法
- 8.3.1 方式一：支票结算
- 8.3.2 方式二：银行本票结算
- 8.3.3 方式三：银行汇票结算
- 8.3.4 方式四：商业汇票结算
- 8.3.5 方式五：汇兑结算
- 8.3.6 方式六：委托收款结算
- 8.3.7 方式七：信用卡、信用证结算
- 8.3.8 方式八：异地托收承付结算
- 8.4 最便捷的银行结算模式：网上银行结算
- 8.4.1 网上银行的四大实用功能
- 8.4.2 网上银行的申办方法
- 【老出纳点拨】支票遗失、被盗后的补救方法
- 第9章 工商、税务业务实操指南
- 9.1 出纳对接的工商业务
- 9.1.1 企业注册
- 9.1.2 企业年度报告公示
- 9.1.3 企业注册资本的变更登记
- 9.1.4 企业的合并、分立、解散清算和破产清算
- 9.2 企业年度报告公示的内容及操作方法
- 9.2.1 企业年度报告公示的内容
- 9.2.2 企业年度报告公示的操作方法
- 9.3 出纳对接的税务业务
- 9.3.1 开业税务登记
- 9.3.2 变更税务登记
- 9.3.3 注销税务登记
- 9.3.4 纳税申报
- 9.4 如何高效地进行税费核算
- 9.4.1 增值税解释及算法
- 9.4.2 消费税解释及算法
- 9.4.3 企业所得税解释及算法
- 9.4.4 个人所得税解释及算法
- 9.4.5 印花税解释及算法
- 9.4.6 关税解释及算法
- 9.4.7 其他税种的解释及算法
- 9.5 网上申报纳税的好处及操作流程
- 9.5.1 网上申报纳税的好处
- 9.5.2 网上申报纳税的操作流程
- 9.6 企业纳税的依据——发票
- 9.6.1 发票的定义、作用、种类和选择
- 9.6.2 发票的领购与保管
- 9.6.3 发票的填开
- 【老出纳点拨】依法纳税，小利不可贪
- 第10章 社保、工资业务实操指南
- 10.1 出纳对接的社保业务
- 10.1.1 新参保业务
- 10.1.2 变更和年检业务
- 10.1.3 转出、转入业务
- 10.1.4 注销业务
- 10.1.5 住房公积金业务
- 10.2 出纳对接的工资业务
- 10.2.1 核算工资
- 10.2.2 编制工资表
- 10.2.3 发放工资
- 10.3 出纳发放金工资时应注意的六大事项
- 【老出纳点拨】为企业员工提供企业参保证明的常规做法
- 第三部分 明管理：强化管理，赋能出纳
- 第11章 警钟长鸣避贪污
- 11.1 出错与舞弊的区别
- 11.1.1 动机不同
- 11.1.2 后果不同
- 11.2 出纳常见的舞弊手段
- 11.3 导致出纳舞弊的两大原因
- 11.3.1 内部控制制度不严，引发监守自盗
- 11.3.2 出纳职业道德缺失，法律意识淡薄
- 11.4 防范出纳舞弊的两大方法
- 11.4.1 企业：健全制度，加强监管
- 11.4.2 个人：提升职业素养，增强法律意识
- 第12章 手把手教你做优秀出纳
- 12.1 基本功测试
- 测试一：手工点钞
- 测试二：使用点钞机
- 测试三：口述人民币防伪特征
- 测试四：保险柜管理
- 测试五：常见财务票据
- 测试六：书写财务数字
- 测试七：用印
- 测试八：编写银行存款余额调节表
- 测试九：出纳报告单
- 测试十：红字更正法
- 测试十一：画线更正法
- 测试十二：补充登记更正法
- 12.2 业务能力测试
- 测试一：借款单的填写
- 测试二：报账单的填写
- 测试三：记账凭证的填写
- 测试四：收据的填制
- 测试五：支票丢失的处置
- 测试六：整理和装订凭证
- 测试七：现金日记账的登记与结算
- 测试八：银行存款账的登记与结算
- 测试九：增值税专用发票的开具
- 测试十：提取现金
- 测试十一：银行账户开立流程
- 测试十二：银行结算方法
- 测试十三：增值税的计算方法
- 测试十四：工商业务
- 测试十五：工资计算
- 测试十六：社保业务
- 参考文献
- 后折页
- 封底
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出版方
电子工业出版社
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