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258千字
字数
2025-06-01
发行日期
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主编推荐语
深入解读税收政策与国家发展，强化立德树人。
内容简介
党的二十大提出“加快建设教育强国，科技强国，人才强国，坚持为党育人，为国育才，全面提高人才自主培养质量”。为培养满足社会需要的优秀人才，作者将十二大精神融入《税务会计与税务筹划》教材相关内容中，对教材进行了完善。
目录
- 版权信息
- 前言
- 教学建议
- 第1章 税务会计与税务筹划基础
- 1.1 税务会计概述
- 1.2 纳税基础知识
- 1.3 税务筹划基本理论
- 1.4 税务筹划的基本方法
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 “一带一路”建设与税收
- 课堂同步练习题
- 第2章 增值税的会计核算与税务筹划
- 2.1 增值税概述
- 2.2 一般纳税人增值税的计算
- 2.3 一般纳税人增值税的会计核算
- 2.4 一般纳税人增值税纳税申报
- 2.5 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报
- 2.6 增值税的税务筹划
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 基础设施建设与人类命运共同体
- 课堂同步练习题
- 本章作业题
- 第3章 进出口环节纳税的计算与会计核算
- 3.1 关税的计算与会计核算
- 3.2 进口环节增值税和消费税的计算与会计核算
- 3.3 增值税出口退税的计算与会计核算
- 3.4 消费税出口退税的计算与会计核算
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 进口医疗器材零关税以及医疗反腐，是人民性的体现
- 课堂同步练习题
- 本章作业题
- 第4章 消费税及附加税的会计核算与税务筹划
- 4.1 消费税概述
- 4.2 消费税的计算
- 4.3 消费税的会计核算
- 4.4 消费税的税务筹划
- 4.5 附加税的计算与核算
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 夏季整夜吹空调奢侈吗？
- 课堂同步练习题
- 本章作业题
- 第5章 财产税和行为税的会计核算与税务筹划
- 5.1 房产税和城镇土地使用税的会计核算
- 5.2 车船税和车辆购置税的会计核算
- 5.3 资源税和环境保护税的会计核算
- 5.4 土地增值税的会计核算与税务筹划
- 5.5 契税和耕地占用税的会计核算
- 5.6 印花税和烟叶税的会计核算
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 保障能源安全的战略思维
- 课堂同步练习题
- 本章作业题
- 第6章 企业所得税的会计核算与税务筹划
- 6.1 企业所得税的基本规定
- 6.2 所得税会计基础与方法
- 6.3 企业所得税的会计核算
- 6.4 企业所得税的纳税申报
- 6.5 企业所得税的税务筹划
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 国际视角分析中国企业税负，重？还是不重？
- 课堂同步练习题
- 本章作业题
- 第7章 个人所得税的会计核算与税务筹划
- 7.1 个人所得税的基本规定
- 7.2 个人所得税的计算
- 7.3 个人所得税的申报与核算
- 7.4 个人所得税的税务筹划
- 本章小结
- 本章思考题
- 延伸阅读 富人移民美国，税负很重
- 课堂同步练习题
- 本章作业题
- 课堂同步练习题参考答案
- 附录
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出版方
机械工业出版社
机械工业出版社是全国优秀出版社，自1952年成立以来，坚持为科技、为教育服务，以向行业、向学校提供优质、权威的精神产品为宗旨，以“服务社会和人民群众需求，传播社会主义先进文化”为己任，产业结构不断完善，已由传统的图书出版向着图书、期刊、电子出版物、音像制品、电子商务一体化延伸，现已发展为多领域、多学科的大型综合性出版社，涉及机械、电工电子、汽车、计算机、经济管理、建筑、ELT、科普以及教材、教辅等领域。
