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123千字 字数
2025-07-01 发行日期
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主编推荐语

一本面向企业经营者、管理者、创业者和纳税人的实用税法学习指南。

内容简介

本书通过生动的故事、简明扼要的方式，系统化地介绍了税法的要点和实践操作，帮助读者理解税法规定、避免违规行为，并适应数字化税务管理的趋势。

本书采用极简化学习方式，“每天学一点税法知识”。针对繁忙的读者群体，本书将复杂的税法概念和规定进行拆解和解读，采用逐日学习的方式，并配以真实的案例、有趣的漫画，让读者可以在碎片化的时间中进行学习和消化，降低学习的难度和压力。

本书的目录大纲涵盖了企业税务违法行为和涉税风险、虚开发票的税务问题、税务稽查与税务追征、个人所得税、企业社保的涉税问题、股权架构中的涉税问题以及金融商品中的涉税问题等七个章节。每一章节都提出了读者关心的税法问题，并提供实用的操作建议和解决方案。

无论是对于企业管理者、经营者，还是对于创业者和纳税人，本书都是一本实用的税法学习指南。通过阅读本书，读者可以更好地理解税法规定，合规经营，合理筹划税务事务，并适应数字化税务管理的趋势。

目录

  • 版权信息
  • 作者简介
  • 内容简介
  • PREFACE前言
  • 第一篇　税法基础
  • 第一章　税收基本常识
  • 1　税收和税法的关系是什么？
  • 2　什么是纳税人、负税人和扣缴义务人？
  • 3　什么是征税对象、计税依据和税率？
  • 4　什么是减税和免税？
  • 5　免税、零税率和不征税的区别是什么？
  • 6　什么是免征额和“起征点”？
  • 7　什么是查账征收和核定征收？
  • 8　什么是应纳税所得额和应纳税额？
  • 第二章　税收缴纳常识
  • 9　我国现行税制下有哪些税种？
  • 10　浅谈增值税：企业如何缴纳增值税？
  • 11　浅谈企业所得税：如何缴纳企业所得税？
  • 12　浅谈个人所得税：如何缴纳个人所得税？
  • 13　浅谈其他税种：生活中有哪些事情与税收息息相关？
  • 第三章　税收征管常识
  • 14　税务机关的职责和权力有哪些？
  • 15　与税收违法行为有关的法律法规和文件有哪些？
  • 16　税法对纳税人违法行为的处罚有何规定？
  • 17　纳税人应该如何处理税务争议？
  • 第二篇　涉税违法与涉税犯罪
  • 第四章　偷逃税款罪
  • 18　什么是偷税、漏税和逃避税款罪？
  • 19　逃税的后果有哪些？
  • 20　为什么有人逃税，仍能免于刑事处罚？
  • 21　“逃税8万元被判3年”，冤不冤？
  • 22　互联网销售人员会面临哪些涉税风险？
  • 23　企业未履行代扣代缴义务，员工要承担责任吗？
  • 24　什么是税款追征期？
  • 25　企业注销后，欠缴的税款该怎么办？
  • 26　单位偷税，谁应承担责任？
  • 27　当事人坐牢了，税款和滞纳金、罚款还会被追缴吗？
  • 第五章　虚开发票罪
  • 28　什么是虚开发票？
  • 29　虚开增值税专用发票，将面临什么后果？
  • 30　虚开发票罪、虚开专用发票罪、违法虚开、犯罪虚开分别是什么？
  • 31　什么是善意取得虚开增值税专用发票？
  • 32　对于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票，应如何处理？
  • 33　“四流”不一致就一定是虚开发票吗？
  • 34　如何防范取得虚开发票？
  • 第三篇　税务稽查与应对
  • 第六章　税务稽查的因与果
  • 35　企业被税务稽查的主要原因有哪些？
  • 36　公司税务有问题，员工应该举报吗？
  • 37　什么是定向抽查和不定向抽查？
  • 38　税务部门进行重点稽查的对象有哪些？
  • 39　税收违法行为的数据、信息和线索是如何找到的？
  • 第七章　税务稽查应对技巧
  • 40　如何识别真假税务稽查？
  • 41　税务稽查的合法手段和程序是怎样的？
  • 42　税务稽查的审理结果有哪些对应的文书？
  • 43　在税务稽查的检查阶段，中止与终止有哪些情形？
  • 44　在税务稽查的执行阶段，中止与终止有哪些情形？
  • 45　面对税务稽查时，企业有哪些救济途径？
  • 第四篇　大数据背景下的税务监管
  • 第八章　未来，最懂你的是税务局
  • 46　金税四期与税收征管
  • 47　税收大数据为纳税人精准画像
  • 48　什么是“一人一税号，一人一档案”？
  • 49　为什么要对纳税人群进行分级和分类？
  • 第九章　大数据背景下的税务征管趋势
  • 50　多部门税收信息交换和共享如何实现？
  • 51　银行与税务联网了吗？
  • 52　银行资金监管与税务监管
  • 53　如何建立个人纳税信用体系？
  • 54　税收征管与共同富裕
  • 55　我国未来税务征管的重点人群
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出版方

清华大学出版社

清华大学出版社成立于1980年6月，是由教育部主管、清华大学主办的综合出版单位。植根于“清华”这座久负盛名的高等学府，秉承清华人“自强不息，厚德载物”的人文精神，清华大学出版社在短短二十多年的时间里，迅速成长起来。清华大学出版社始终坚持弘扬科技文化产业、服务科教兴国战略的出版方向，把出版高等学校教学用书和科技图书作为主要任务，并为促进学术交流、繁荣出版事业设立了多项出版基金，逐渐形成了以出版高水平的教材和学术专著为主的鲜明特色，在教育出版领域树立了强势品牌。