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181千字
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2023-11-01
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主编推荐语
全面介绍离岸信托的底层逻辑、功能应用以及实践操作。
内容简介
本书中，王旭律师围绕“什么是离岸信托”“为什么做离岸信托”“怎么做离岸信托”“中国高净值人士的重点关注事项”“离岸信托进阶及制度启示”等角度，系统讲解了离岸信托的基础理论、运行架构、核心文件，离岸信托在财富保护与传承、税务优化、资产持有、员工激励等方面的应用，离岸信托的设立流程、运作及费用，离岸信托中的私人信托公司等内容。
王旭律师是我国优秀的国际信托研究青年学者，此外，他还带领团队为众多超高净值人士提供离岸信托服务。因此，本书内容不仅全面、系统、专业，还兼具理论性和实务性。
目录
- 版权信息
- 作者简介
- 王旭律师
- 自序
- 一、初衷与困难
- 二、缘分与感谢
- 三、期待与祝福
- 导读
- 一、本书的整体结构及特点
- 什么是离岸信托
- 为什么做离岸信托
- 怎么做离岸信托
- 中国高净值人士的重点关注事项
- 离岸信托进阶及制度启示
- 二、不同人群如何高效阅读本书
- 高净值人士及其家族成员
- 高级金融从业人员及信托专业人士
- 企业高管及资本市场从业者
- 三、本书的特殊价值
- 国人撰写的非译著离岸信托书籍
- 聚焦中国高净值人士设立离岸信托的相关问题
- 关注理论，更强调实务
- 在境内外信托对比中掌握离岸信托，助力境内信托业务发展及理论研究
- 推荐序
- 一
- 二
- 三
- 四
- 第一章 离岸信托概述及其制度启示
- 第一节 境外信托概述
- 一、英国信托
- 二、美国信托
- 三、在岸离岸信托
- 四、离岸信托
- 五、欧洲信托
- 第二节 离岸信托的定义
- 一、基本特征
- 二、离岸信托法的选择
- 三、离岸地受托人的选择
- 四、境外管辖法庭（或其他争议解决机构）的选择
- 第三节 离岸信托的起源与发展
- 第四节 启示：信托制度在国际竞争中的重要作用及离岸信托的借鉴意义
- 一、离岸信托的制度建设启示
- 二、我国建设全球财富管理中心的重要战略及其与离岸信托的关系
- 第二章 离岸信托基础理论
- 第一节 信托基础架构及运作逻辑
- 一、信托的运作机制
- 二、信托和委托的区别
- 第二节 信托委托人
- 一、主导信托设立
- 二、保留权利并参与信托运行（非必要）
- 第三节 信托受托人
- 一、受托人的重要职能
- 持有信托财产
- 管理信托财产
- 分配信托财产
- 二、受托人的原则性义务
- 第四节 信托受益人
- 一、接受信托分配，获得信托财产相关利益
- 二、监督、制约受托人
- 第五节 信托保护人
- 一、保护人的定义
- 二、保护人的作用
- 三、谁可以担任保护人？
- 第三章 离岸信托实务基础：运行架构与常见类型
- 第一节 离岸信托的整体架构
- 一、离岸信托的上层架构
- 二、离岸信托的下层架构
- 三、离岸信托的实质运营资产架构
- 实质运营企业架构
- 其他资产架构
- 四、离岸信托的下层架构与实质运营资产架构的区别
- 第二节 离岸信托中的离岸公司
- 一、离岸公司的作用
- 二、离岸公司的选择
- 三、离岸公司中的重要角色
- 董事
- 注册代理
- 第三节 离岸信托的常见类型
- 一、自由裁量信托与固定信托
- 自由裁量信托
- 固定信托
- 自由裁量信托的优势
- 二、公益目的信托与私益目的信托
- 公益目的信托
- 私益目的信托
- 私益目的信托的限制
- 目的信托的法理之争：受益人原则
- 三、特殊法域信托：开曼STAR信托
- 四、BVI VISTA 信托
- 五、其他信托种类
- 第四章 离岸信托实务基础：核心文件与常见问题
- 第一节 信托契约
- 一、信托基本信息条款
- 二、定义条款
- 三、权利条款
- 受托人权利条款
- 委托人、保护人权利条款
- 受益人权利条款
- 四、受益人条款
- 五、费用条款
- 六、受托人和保护人的退休、任命及移除条款
- 七、受托人免责条款
- 八、信托的适用法、管辖地及争议解决条款
- 九、信托契约的调整及修改条款
- 十、其他条款
- 说明
- 第二节 信托意愿书
- 一、信托意愿书的主要内容
- 二、信托意愿书的类型
- 具有法律约束力的意愿书
- 具有法律重要性的意愿书
- 具有道德约束力的意愿书
- 三、谁有权发出信托意愿书？
- 四、信托意愿书的修改
- 五、信托意愿书与保护人
- 六、关于信托意愿书使用的争议
- 第三节 信托设立中的常见基础问题
- 一、信托公司持有资产是否安全？
- 二、若信托公司破产，我的财产会不会被用于偿债？
- 三、离岸信托的投资收益高不高？
- 家族信托的定位
- 家族信托与投资理财的关系
- 四、将企业股权装入离岸信托后，企业的控制权是否会发生变化？
- 第五章 离岸信托的应用：财富保护与传承
- 第一节 资产保护功能
- 一、信托资产保护功能的原理
- 二、明确资产保护的合法目的
- 非法的资产保护目的
- 合法的资产保护目的
- 三、进行特殊的法律设计
- 第二节 规避继承风险
- 一、家族信托可以制定灵活的遗产分配规则
- 遗嘱继承与法定继承
- 遗嘱继承及其限制
- 家族信托制定灵活分配规则的重要作用
- 二、家族信托可以绕过复杂的继承程序
- 境内外普遍存在的继承程序
- 经历继承程序可能带来的传承风险
- 家族信托绕过继承程序的重要功能
- 第三节 灵活有序传承
- 一、激励引导家族成员发展
- 二、限制家族成员负面行为
- 三、防止家族成员挥霍
- 第四节 隔离婚姻风险
- 一、隔离高净值人士自身的婚姻风险
- 二、隔离家族后代的婚姻风险
- 第五节 信息保护功能
- 一、财富隐私的对内保密性
- 二、财富隐私的对外保密性
- 三、正确认识离岸信托的隐私保护功能
- 第六节 防止因人身意外带来的风险
- 第六章 离岸信托的应用：税务优化、资产持有、公司运营及双轨体系
- 第一节 正确认识离岸信托的税务功能
- 一、离岸信托无法隐匿收入、非法避税
- 二、离岸信托无法防止在岸地税务机关的税款征缴
- 第二节 合理税务优化：功能不断压缩
- 一、离岸信托在个人所得税方面的纳税递延作用
- 二、离岸信托在遗产税/赠与税方面的筹划作用
- 第三节 境外资产持有平台：集中资产，保值增值
- 一、境外资产“收纳箱”
- 二、境外资产“管家”
- 三、境外资产的保值增值
- 第四节 公司运营中的离岸信托应用
- 一、防止家族控制权分散，促进公司稳定发展
- 二、降低股东个人事故对公司的影响
- 个人事故1：股东婚变风险
- 个人事故2：股东债务风险
- 个人事故3：股东人身意外风险
- 第五节 家族财富双轨体系的搭建
- 第七章 离岸信托的应用：员工激励信托及其搭建
- 第一节 员工激励计划概述
- 一、员工激励的模式
- 股票期权模式
- 限制性股权模式
- 股票增值权模式
- 分红权/虚拟股票模式
- 二、员工激励的实施方式
- 有限合伙架构
- 开曼公司预留股份
- 股权代持
- 离岸员工激励信托
- 第二节 离岸员工激励信托概述及功能优势
- 一、离岸员工激励信托：员工激励计划的重要实施方式
- 二、离岸员工激励信托的功能优势
- 增强公司控制权
- 合理降低税负
- 规避自然人代持风险
- 解决因员工变动而导致的股权频繁变更问题
- 资产保护
- 便利交易
- 增强员工安全感
- 第三节 离岸员工激励信托的基础架构及设计要点
- 一、离岸员工激励信托基础架构
- 二、离岸员工激励信托的核心文件及设计要点
- 信托契约与计划规则
- 设计要点
- 三、离岸员工激励信托的费用
- 设立费
- 年度管理费
- 其他费用
- 第四节 STAR信托及私人信托公司在离岸员工激励信托中的应用
- 一、STAR信托模式
- 二、私人信托公司模式
- 第五节 员工激励计划与我国的合规政策
- 一、外汇登记
- 二、信息报送
- 三、其他
- 提示
- 第八章 离岸信托的设立：操作实践解析
- 第一节 合规流程：尽职调查
- 一、尽职调查的基本流程
- 二、特殊人群的合规审查
- 三、不同地区的合规审查
- 第二节 核心流程：方案确认及文件拟定
- 一、信托设立方案的确认
- 二、信托核心文件的拟定
- 三、信托核心文件的定制化修改及审核
- 定制信托核心文件的意义
- 定制信托核心文件的流程及注意事项
- 四、信托文件的签署
- 五、信托文件的后续修改
- 第三节 离岸信托下层架构的搭建流程
- 一、下属离岸公司的设立
- 二、银行账户的开设
- 第四节 必要流程：信托财产的转入
- 第五节 离岸信托设立中的服务机构选择
- 一、离岸信托公司
- 二、信托律师
- 三、私人银行
- 四、第三方财富管理机构
- 五、其他
- 第九章 离岸信托中的权利保留与资产保护
- 第一节 如何增强对离岸信托的控制权
- 一、委托人权利保留的两个层面
- 二、委托人权利保留的三种常见方式
- 信托契约权利保留
- 保护人权利保留
- 信托意愿书权利保留
- 第二节 委托人权利保留可能导致的负面效果
- 第三节 如何增强离岸信托的资产保护功能
- 一、离岸信托资产保护功能的原理
- 二、资产保护信托的设计要点
- 谨慎确定受益人，委托人退出受益人序列
- 将委托人列为被排除人
- 委托人保留较少的权利
- 应当设计为不可撤销信托
- 应当设计为自由裁量信托
- 应当选择合适的法域并设计“逃离条款”（Flight Clause）
- 其他
- 第十章 中国高净值人士离岸信托设立中的婚姻财产问题
- 第一节 我国的婚姻财产制度与离岸信托的关系
- 一、设立离岸信托是否需要遵守我国的婚姻财产制度？
- 二、与离岸信托设立相关的婚姻财产规则
- 约定财产制度
- 法定财产制度
- 家事代理权
- 第二节 离岸信托设立及生效是否需要配偶同意
- 一、法理分析
- 装入信托的资产是个人财产
- 装入信托的资产是夫妻共同财产
- 二、离岸信托实践
- 三、未经配偶同意以夫妻共同财产设立信托的后果
- 第三节 “富太太”或“富丈夫”如何正确应对离岸信托的设立
- 一、离岸信托的设立对“富太太”或“富丈夫”的影响
- 二、如何正确应对离岸信托的设立？
- 三、离岸信托设立中的“谈、查、问、托”
- 第十一章 离岸信托的日常运作及费用标准
- 第一节 离岸信托的日常运作及注意事项
- 一、事务性工作
- 信托分配（包括“类分配”）
- 信托资产配置
- 其他杂项
- 二、合规性工作
- 三、离岸信托日常运作中的角色分工及注意事项
- 第二节 离岸信托的设立、运作及退出费用
- 一、离岸信托服务的收费模式
- 二、离岸信托公司的收费构成
- 信托设立费
- 信托年度管理费
- 信托退出费
- 信托其他杂费
- 三、离岸公司的相关费用
- 第三节 信托费用确认时的注意事项
- 第十二章 离岸信托中的资产配置：信托财产的投资及持有
- 第一节 离岸信托资产配置综述
- 一、受托人资产配置权利的演变
- 二、信托资产配置角色的变化
- 三、信托资产配置的主要目的
- 第二节 家族投资代表与专业投资顾问
- 一、家族投资代表与专业投资顾问简介
- 家族投资代表
- 专业投资顾问
- 家族投资代表与专业投资顾问的区别
- 二、专业投资顾问的选择和权利
- 专业投资顾问的选择
- 专业投资顾问权利的种类
- 第三节 离岸信托中金融资产的投资及持有
- 一、金融资产的主要类型简介
- 银行现金、存款及短期理财产品
- 债券
- 股票及股权
- 集体投资基金（Collective Investment Funds）
- 其他
- 二、金融资产配置的特殊注意事项
- 注意合理的资金流动性
- 注意投资风险的防控
- 更需注意专业投资建议的获取
- 第四节 离岸信托中不动产的投资及持有
- 第五节 离岸信托中高价动产的投资及持有
- 第六节 离岸信托中“受益类”资产的投资及持有
- 第十三章 离岸信托中的私人信托公司
- 第一节 私人信托公司概述
- 第二节 私人信托公司应当满足的监管规则
- 一、遵守业务范围限制
- 二、遵守地区性监管规则
- 三、履行合规义务
- 第三节 私人信托公司的整体架构及其所有权架构
- 一、整体架构
- 二、所有权架构
- 第四节 私人信托公司的内部管理架构
- 第五节 私人信托公司架构的下层信托组成
- 一、下层信托组成需要满足的条件
- 二、下层信托组成的常见架构
- 第六节 私人信托公司应用中的常见问题
- 一、有了私人信托公司架构，就不再需要普通信托公司的服务？
- 二、私人信托公司的费用成本低，适合小型家族信托？
- 第七节 私人信托公司架构的功能优势
- 一、弥补所有权转移所带来的“负面效应”
- 二、架构灵活性强，家族参与度高
- 三、关注单一家族，具备治理优势
- 四、通过家族治权激励后代
- 五、业务风险承受度高
- 六、便于管理权的变更
- 第八节 私人信托公司制度对我国家族信托发展的启示
- 一、制度可行性
- 二、制度实践基础
- 三、制度建设启示
- 第十四章 信托制度与国家发展：我国应当如何借鉴学习离岸信托制度
- 第一节 信托制度在促进社会经济发展方面的重要作用
- 一、鼓励财富创造的重要制度
- 二、促进财富管理领域发展的重要制度
- 三、促进现代金融创新的重要制度
- 第二节 信托制度在国际竞争中的重要作用：吸引境内外财富“安家落户”
- 一、留住境内财富、吸引境外财富的方式
- 吸引内部或外部资金在境内进行生产经营
- 吸引个人财富“安家落户”
- 二、吸引个人财富“安家落户”的重要意义
- 三、信托制度在吸引个人财富“安家落户”中的重要作用
- 第三节 如何辩证地学习离岸信托制度，建设我国信托制度体系
- 一、各国家及地区信托制度的建设方式
- 第一类建设方式：服务建设型
- 第二类建设方式：规则创新型
- 第三类建设方式：内部特色化制度建设
- 二、辩证分析离岸信托制度，建设高质量信托体系
- 反向制约
- 正向鼓励
- 双轨信托制度建设
- 特殊的在岸离岸信托建设
- 第四节 如何正确对待离岸信托在我国高净值人士中的使用
- 一、正确认识离岸信托应用的合理性
- 二、完善规则，规范中国高净值人士的离岸信托应用
- 法律规则层面
- 税务规则层面
- 三、学习借鉴，发展我国的信托制度
- 第五节 从建设全球财富管理中心的政策背景看我国信托的未来
- 一、全球财富管理中心的建设目标和建设目的
- 二、全球财富管理中心建设必然推动信托领域发展
- 三、从《意见》看我国家族信托制度建设的方向
- 结合境外实践，完善我国家族信托制度规则
- 结合境外实践，创新信托规则
- 建设双轨信托制度，吸引境外财富
- 四、从《意见》看我国家族信托人才培养的方式
- 建设职业认证体系
- 建设高校培养体系
- 写在最后
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出版方
博集天卷
公司成立于2011年，中南博集天卷文化传媒有限公司自成立以来策划出版了许多在社会上具有相当影响力的文化产品，拥有毕淑敏、蔡康永、大冰、郭敬明、高晓松、黄永玉、素黑、桐华、俞敏洪、袁腾飞、张嘉佳、张德芬、张小娴（排名不分先后）等作者以及彼得·巴菲特、马克·李维、威尔·鲍温和《秘密》作者朗达·拜恩等最优秀的作者团队，引领了一次又一次的文化潮流。中南博集天卷目前在一般竞争领域图书的市场占有率位居前列。
