经济 类型
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183千字 字数
2017-07-01 发行日期
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最新税收制度变化解读，7章详解税种筹划技能及方法。

内容简介

本书根据我国最新税收制度的变化情况，特别是“营改增”全面实施和近几年税收筹划实践的发展编写而成，全书共7章。第1章为税收筹划概述，第2～6章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，介绍了各个税种的税收筹划的基本技能和方法。第7章对企业运行中的税收筹划作了一个全面的描述。为了让读者能够更加及时地检查自己的学习效果，本书在每章后都附有习题，并附有5个单元测试题。

目录

  • 扉页
  • 版权页
  • 目录
  • 内容提要
  • 第3版前言
  • 第1章 税收筹划概述
  • 案例引入
  • 1.1 税收筹划的概念、特征与意义
  • 1.1.1 税收筹划的概念与特征
  • 1.1.2 避税与节税
  • 1.1.3 税收筹划的意义
  • 1.2 税收筹划的风险与成本
  • 1.2.1 税收筹划的风险
  • 1.2.2 税收筹划的成本
  • 1.3 税收筹划的动因与目标
  • 1.3.1 税收筹划的动因
  • 1.3.2 税收筹划的目标
  • 1.4 税收筹划的原则与基本方法
  • 1.4.1 税收筹划的原则
  • 1.4.2 税收筹划的基本方法
  • 1.5 税收筹划的基本技术
  • 1.5.1 减免税技术
  • 1.5.2 分割技术
  • 1.5.3 扣除技术
  • 1.5.4 税率差异技术
  • 1.5.5 抵免技术
  • 1.5.6 退税技术
  • 1.5.7 延期纳税技术
  • 1.5.8 会计政策选择技术
  • 1.6 税收筹划的基本步骤
  • 1.6.1 税收筹划的基本层次
  • 1.6.2 税收筹划实施的一般步骤
  • 思考、练习与实训
  • 单元测试题（一）
  • 第2章 增值税税收筹划
  • 案例引入
  • 2.1 增值税纳税人与税率的税收筹划
  • 2.2 增值税计税依据的税收筹划
  • 2.2.1 销售方式的税收筹划
  • 2.2.2 结算方式的税收筹划
  • 2.2.3 购进价格的税收筹划
  • 2.2.4 抵扣时间的税收筹划
  • 2.2.5 几种经营行为的税收筹划
  • 2.3 增值税税收优惠政策的税收筹划
  • 2.4 增值税出口退（免）税的税收筹划
  • 思考、练习与实训
  • 第3章 消费税税收筹划
  • 案例引入
  • 3.1 消费税纳税人的税收筹划
  • 3.2 消费税计税依据的税收筹划
  • 3.2.1 充分把握增值税价外税的属性
  • 3.2.2 兼营销售的税收筹划
  • 3.2.3 通过设立独立核算销售公司降低计税依据的税收筹划
  • 3.2.4 自产自用应税消费品计税依据的税收筹划
  • 3.2.5 非货币性交换中几种特殊行为计税依据的税收筹划
  • 3.2.6 以外汇结算应税消费品计税依据的税收筹划
  • 3.2.7 包装物计税依据的税收筹划
  • 3.3 消费税税率的税收筹划
  • 3.4 利用出口应税消费品退（免）税政策进行税收筹划
  • 3.5 消费税其他情况的税收筹划
  • 思考、练习与实训
  • 单元测试题（二）
  • 第4章 企业所得税税收筹划
  • 案例引入
  • 4.1 企业所得税纳税人与适用税率的税收筹划
  • 4.1.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划
  • 4.1.2 利用利润转移进行税收筹划
  • 4.2 应纳税所得额的税收筹划
  • 4.2.1 收入总额最小化筹划的一般方法
  • 4.2.2 税前扣除项目的税收筹划
  • 4.2.3 利用亏损弥补进行税收筹划
  • 4.3 企业所得税税款缴纳的税收筹划
  • 4.4 企业所得税税收优惠的税收筹划
  • 思考、练习与实训
  • 第5章 个人所得税税收筹划
  • 案例引入
  • 5.1 个人所得税纳税人的税收筹划
  • 5.2 不同收入项目计税依据和税率的税收筹划
  • 5.2.1 工资、薪金所得的税收筹划
  • 5.2.2 劳务报酬所得的税收筹划
  • 5.2.3 稿酬所得的税收筹划
  • 5.2.4 利息、股息和红利所得的税收筹划
  • 5.2.5 个体工商户生产经营所得的税收筹划
  • 5.2.6 对企、事业单位承包、承租经营所得的税收筹划
  • 5.2.7 财产租赁所得和财产转让所得的税收筹划
  • 5.2.8 特许权使用费所得的税收筹划
  • 5.2.9 偶然所得的税收筹划
  • 5.3 充分利用个人所得税税收优惠进行税收筹划
  • 思考、练习与实训
  • 单元测试题（三）
  • 第6章 其他税种的税收筹划
  • 案例引入
  • 6.1 关税税收筹划
  • 6.1.1 关税税率的税收筹划
  • 6.1.2 关税计税依据（完税价格）的税收筹划
  • 6.1.3 关税税收优惠政策的税收筹划
  • 6.1.4 出口货物应对特别关税政策（以反倾销税为例）的税收筹划
  • 6.1.5 关税征收管理的税收筹划
  • 6.2 资源税税收筹划
  • 6.2.1 资源税征税范围及适用税率的税收筹划
  • 6.2.2 资源税计税依据的税收筹划
  • 6.2.3 利用资源税税收优惠进行税收筹划
  • 6.3 土地增值税税收筹划
  • 6.3.1 土地增值税征税范围的税收筹划
  • 6.3.2 土地增值税适用税率和计税依据的税收筹划
  • 6.3.3 利用税收优惠政策进行税收筹划
  • 6.4 城镇土地使用税税收筹划
  • 6.4.1 城镇土地使用税征收范围和纳税人的税收筹划
  • 6.4.2 城镇土地使用税税收优惠政策的税收筹划
  • 6.4.3 城镇土地使用税收征管的税收筹划
  • 6.5 房产税税收筹划
  • 6.5.1 房产税征税范围的税收筹划
  • 6.5.2 房产税计税依据的税收筹划
  • 6.5.3 房产税计征方式的税收筹划
  • 6.5.4 房产税优惠政策的税收筹划
  • 6.6 印花税税收筹划
  • 6.6.1 印花税征税范围与纳税人的税收筹划
  • 6.6.2 印花税适用税率的税收筹划
  • 6.6.3 印花税计税依据的税收筹划
  • 6.6.4 印花税税收优惠的税收筹划
  • 6.7 车船税税收筹划
  • 6.7.1 利用选择购买车船进行税收筹划
  • 6.7.2 利用车船停用进行税收筹划
  • 6.7.3 利用清楚划分车船进行税收筹划
  • 6.7.4 利用挂靠进行税收筹划
  • 6.8 契税税收筹划
  • 6.8.1 利用购买住房的类型进行税收筹划
  • 6.8.2 利用等价交换进行税收筹划
  • 6.8.3 利用隐形赠与进行税收筹划
  • 6.8.4 充分利用税收优惠进行税收筹划
  • 思考、练习与实训
  • 单元测试题（四）
  • 第7章 企业运营中的税收筹划
  • 案例引入
  • 7.1 企业经营活动的税收筹划
  • 7.1.1 企业购销活动的税收筹划
  • 7.1.2 企业汇总纳税的税收筹划
  • 7.1.3 企业分配活动的税收筹划
  • 7.2 企业筹资活动的税收筹划
  • 7.3 企业投资活动的税收筹划
  • 7.4 企业重组活动的税收筹划
  • 7.5 企业海外投资的税收筹划
  • 思考、练习与实训
  • 单元测试题（五）
  • 参考文献
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出版方

人民邮电出版社

人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。