法律
类型
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329千字
字数
2006-10-01
发行日期
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主编推荐语
我国第一本全面介绍美国联邦税收程序的专著。
内容简介
作者以税收程序的运行为线索，以中国相关立法和实践作为对比，不仅广泛涉及美国联邦税务局的行政行为，如受理纳税申报、税务稽查、税务传唤、税收核定、税务复议、税务留置和强制执行、税务行政处罚等，而且对美国税务法院、地方法院、索赔法院、破产法院的诉讼程序也有所介绍。
除此之外，本书还介绍了美国的报税师和税收代理人制度，美国税务信息公开与保密制度，以及联邦税务局的税务刑事调查职能，对中国的税法研究人员、税务工作人员，税务法官、检察官，以及会计师、税务师、律师等，都具有很好的借鉴和参考意义。
目录
- 版权信息
- 总序
- General Preface
- 第一章 美国联邦税务局概述
- 一、联邦税务局的由来与现状
- 二、联邦税务局的组织机构
- 三、联邦税务局裁定（ruling）及其效力
- 四、联邦税务局的其他行为及其效力
- 五、联邦税务局对税务代理人的管理
- 第二章 纳税申报程序
- 一、纳税申报的目的和意义
- 二、纳税申报表的形式要件
- 三、纳税申报的期限、地点及税款支付
- 四、所得税报税师的法律责任
- 五、纳税申报信息的保密与披露
- 六、作为对比的中国相关立法
- 第三章 税务稽查程序
- 一、美国税务稽查概况
- 二、税务稽查的选案
- 三、税务稽查的类型
- 四、税务稽查的结案程序
- 五、合伙企业的税务稽查程序
- 六、作为对比的中国相关立法
- 第四章 税务传唤程序
- 一、税务传唤程序概述
- 二、税务传票的签发
- 三、税务传票的效力
- 四、被传唤人的权利
- 五、税务传唤的抗辩
- 六、佚名传票（John Doe summons）
- 七、作为对比的中国相关立法
- 第五章 税收核定程序
- 一、税收核定简介
- 二、欠税核定程序的一般要求
- 三、预险核定
- 四、破产、接管状态下的税收核定
- 五、税收核定的时效
- 六、作为对比的相关中国立法
- 第六章 税务留置的设置与效力
- 一、税务留置的词源和翻译问题
- 二、税务留置的发生条件
- 三、税务留置的财产范围
- 四、税务留置登记前的法律效力
- 五、税务留置的登记与相关效力
- 六、税务留置登记的法律救济
- 七、税务留置法律效力之变动
- 八、遗产税与赠与税的特别留置
- 九、作为对比的中国相关立法
- 第七章 税收强制执行程序
- 一、美国税收强制执行概述
- 二、税收强制执行的前期程序
- 三、税收强制执行权的限制
- 四、税收强制执行的对象
- 五、特殊财产的强制执行
- 六、财产扣押与强制执行通知
- 七、扣押财产的出售与回赎
- 八、执行解除与财产退还
- 九、作为对比的中国相关立法
- 第八章 税务复议程序
- 一、美国联邦税务复议机构
- 二、税务复议案件的类型
- 三、税务复议的基本程序
- 四、美国税务行政复议的优势
- 五、作为对比的中国相关立法
- 第九章 税务法院及其诉讼程序
- 一、美国税务法院简介
- 二、税务法院的管辖权及其特色
- 三、美国税务法院的诉答（pleading）程序
- 四、美国税务法院的证据开示（discovery）程序
- 五、税务法院的事实协商程序
- 六、税务法院的小额诉讼程序（Small Tax Case）
- 七、美国税务法院的审理程序
- 八、美国税务法院的裁决与上诉
- 九、中国是否有必要建立税务法院？
- 十、中国从美国经验中能学到什么？
- 第十章 溢缴税款退还及其救济
- 一、溢缴税款退还程序概述
- 二、溢缴税款退还的申请与审查
- 三、溢缴税款退还的诉讼程序
- 四、作为对比的中国相关立法
- 第十一章 破产程序中的税收问题
- 一、美国破产法中的税收问题概述
- 二、与破产有关的若干税法概念
- 三、破产清算（liquidation）程序中的税收优先权
- 四、破产重组程序中的税收优先权
- 五、行政程序在解决税收债务中的作用
- 六、破产程序中的税收筹划问题
- 七、作为对比的中国相关立法
- 第十二章 税务民事处罚与利息
- 一、与迟延相关的处罚（lateness related penalty）
- 二、申报不准确罚（accuracy related penalty）
- 三、税务欺诈罚（civil fraud penalty）
- 四、税务利息补偿
- 五、作为对比的中国相关立法
- 第十三章 税务刑事调查与处罚
- 一、联邦税务局的刑事调查
- 二、联邦大陪审团的刑事调查
- 三、税务犯罪案件的审查与起诉
- 四、税务刑事犯罪及其处罚
- 五、作为对比的中国相关立法
- 致谢
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出版方
北京大学出版社
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