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158千字 字数
2024-06-01 发行日期
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主编推荐语

一本书学透税务筹划方案。

内容简介

近年来，我国税收制度得到了进一步的完善，税收征管力度也在不断加大，同时社保与税款合并征收、全电发票的推行等政策的实施，更加需要企业专业化面对。如何做好纳税筹划成为企业必须面对的问题。由于企业的经营活动具有复杂性，因此规范税务活动和减轻税负变得更加重要。进行纳税筹划、有效防范税务风险，是规范税务活动和减轻税负的重要举措。

本书从企业经营各个环节入手对如何进行纳税筹划进行讲述，通过对案例等进行解读，帮助读者正确认知纳税筹划并知道如何进行合理的纳税筹划。

目录

  • 版权信息
  • 内容提要
  • 前言
  • 第1章 税收制度改革和纳税筹划
  • 1.1 为什么要做纳税筹划
  • 1.1.1 纳税筹划产生的原因
  • 1.1.2 真正意义上的纳税筹划
  • 1.1.3 纳税筹划的主要特征
  • 1.2 纳税筹划的工作流程
  • 1.2.1 开展纳税筹划应具备三个意识
  • 1.2.2 纳税筹划应实现三个结合点
  • 第2章 个人所得税纳税筹划和环境保护税纳税筹划
  • 2.1 个人所得税纳税筹划
  • 2.1.1 员工个人所得税分类及税法规定
  • 2.1.2 个人所得税9种特殊计算方法及案例
  • 2.1.3 员工激励机制的纳税筹划
  • 2.2 环境保护税纳税筹划
  • 2.2.1 环保企业所得税减免政策的应用
  • 2.2.2 环保企业投资抵免政策的应用
  • 2.2.3 环保企业减计收入计算所得税政策的应用
  • 2.2.4 环保企业“营改增”下的纳税筹划
  • 第3章 企业所得税法规解读与企业所得税筹划方法
  • 3.1 企业所得税法规要点
  • 3.1.1 应纳税所得额的计算
  • 3.1.2 税率
  • 3.1.3 应纳税额的计算
  • 3.1.4 税收优惠
  • 3.1.5 特别纳税调整
  • 3.2 准予扣除项目的确认与调整和不得扣除项目
  • 3.2.1 准予扣除项目的确认与调整
  • 3.2.2 不得扣除项目
  • 3.3 企业组建的纳税筹划
  • 3.3.1 组织形式的纳税筹划
  • 3.3.2 投资行业的纳税筹划
  • 3.3.3 注册地点的纳税筹划
  • 3.3.4 投资方式的纳税筹划
  • 3.4 企业投资环节的纳税筹划
  • 3.4.1 直接投资时的纳税筹划
  • 3.4.2 股票投资时的纳税筹划
  • 3.4.3 债券投资时的纳税筹划
  • 3.4.4 无形资产投资时的纳税筹划
  • 3.4.5 资本结构的纳税筹划
  • 3.4.6 投资注册地点的纳税筹划
  • 3.4.7 投资行业的纳税筹划
  • 3.4.8 投资方式的纳税筹划
  • 3.4.9 投资结构的纳税筹划
  • 3.4.10 投资过程的纳税筹划
  • 3.4.11 项目投资的纳税筹划
  • 3.4.12 金融投资的纳税筹划
  • 3.4.13 企业并购的纳税筹划
  • 3.5 企业产权重组的纳税筹划
  • 3.5.1 企业分立的纳税筹划
  • 3.5.2 企业合并的纳税筹划
  • 3.5.3 资产重组的纳税筹划
  • 3.6 筹资、融资的纳税筹划
  • 3.6.1 企业负债规模的纳税筹划
  • 3.6.2 企业间资金拆借的纳税筹划
  • 3.6.3 向金融机构借款的纳税筹划
  • 3.6.4 信贷的纳税筹划
  • 3.6.5 股权筹资、债权筹资的纳税筹划
  • 3.6.6 融资租赁的纳税筹划
  • 3.6.7 权益筹资的纳税筹划
  • 3.6.8 项目融资的纳税筹划
  • 3.7 企业采购过程的纳税筹划
  • 3.7.1 采购活动的纳税筹划步骤
  • 3.7.2 采购管理与纳税筹划
  • 3.8 运营过程的纳税筹划
  • 3.8.1 合理的工资薪金总额的纳税筹划
  • 3.8.2 最优薪酬设计方案
  • 3.8.3 职工福利费的纳税筹划
  • 3.8.4 私车公用的纳税筹划
  • 3.8.5 资产损失的纳税筹划
  • 3.9 企业生产环节的纳税筹划
  • 3.9.1 委托加工的纳税筹划
  • 3.9.2 固定资产折旧的纳税筹划
  • 3.10 企业销售环节的纳税筹划
  • 3.10.1 代销方式的纳税筹划
  • 3.10.2 不同纳税人身份的纳税筹划
  • 3.11 企业利润环节的纳税筹划
  • 3.11.1 获利年度的纳税筹划
  • 3.11.2 利润弥补亏损的纳税筹划
  • 3.11.3 利润分配的纳税筹划
  • 3.11.4 使用已纳税款扣除的纳税筹划
  • 3.12 企业负债的纳税筹划
  • 3.12.1 短期负债的纳税筹划
  • 3.12.2 长期借款的纳税筹划
  • 3.12.3 债券溢、折价的纳税筹划
  • 3.13 其他费用的纳税筹划
  • 3.13.1 工资的纳税筹划
  • 3.13.2 研发费用的纳税筹划
  • 3.13.3 日常管理费用的纳税筹划
  • 3.14 企业不同发展阶段的纳税筹划
  • 3.14.1 创业期的纳税筹划
  • 3.14.2 成长期的纳税筹划
  • 3.14.3 扩张期的纳税筹划
  • 3.14.4 战略转移期的纳税筹划
  • 3.15 利用各个平台进行纳税筹划
  • 3.15.1 利用价格平台进行纳税筹划
  • 3.15.2 利用优惠平台进行纳税筹划
  • 3.15.3 利用空白平台进行纳税筹划
  • 3.15.4 利用弹性平台进行纳税筹划
  • 3.15.5 利用规避平台进行纳税筹划
  • 第4章 企业税务风险管理
  • 4.1 税务风险管理概述
  • 4.1.1 什么是企业税务风险管理
  • 4.1.2 企业税务风险管理的目标
  • 4.1.3 建立企业税务风险管控机制
  • 4.1.4 企业税务风险评估管控制度
  • 4.1.5 企业税务信息数据管控制度
  • 4.2 投资活动的税务管理
  • 4.2.1 研发项目的税务管理
  • 4.2.2 直接投资税务管理的主要内容
  • 4.2.3 企业权益性投资收益的税务管理
  • 4.2.4 固定资产投资方式的税负比较
  • 4.3 融资相关活动的税务管理
  • 4.3.1 银行借款的税务管理
  • 4.3.2 统借统还的税务管理
  • 4.3.3 债务重组的税务管理
  • 4.3.4 资产收购的税务管理
  • 4.3.5 资金拆借取得收入的税务管理
  • 4.3.6 融资性售后回租的税务管理
  • 4.3.7 有关金融商品转让收入的税务管理
  • 4.3.8 金融同业往来利息收入的税务管理
  • 4.3.9 担保机构有关业务收入的税务管理
  • 4.3.10 金融企业放贷利息的税务管理
  • 4.4 增值税常见涉税问题
  • 4.4.1 增值税纳税常见涉税问题分析
  • 4.4.2 销项税额常见涉税问题
  • 4.4.3 进项税额常见涉税问题
  • 4.5 企业利润表项目常见涉税问题
  • 4.5.1 企业主营业务涉税问题
  • 4.5.2 其他业务涉税问题
  • 第5章 企业税务稽查风险防范
  • 5.1 企业所得税申报事项的自查重点
  • 5.1.1 以前年度应扣未扣支出的处理
  • 5.1.2 税收优惠政策的办理
  • 5.1.3 资产损失税前扣除的办理
  • 5.1.4 跨地区经营汇总纳税的办理
  • 5.1.5 境外所得抵免的办理
  • 5.1.6 企业重组时适用的特殊性税务处理
  • 5.1.7 企业涉税风险自查报告
  • 5.2 企业所得税税前扣除明细及纳税调整的自查
  • 5.2.1 成本和费用
  • 5.2.2 工资薪金支出
  • 5.2.3 税金
  • 5.2.4 借款费用
  • 5.2.5 研发费用加计扣除
  • 5.2.6 公益性捐赠
  • 5.2.7 政府性基金和行政事业性收费
  • 5.2.8 母子公司费用支付
  • 5.2.9 不得税前扣除的项目
  • 5.2.10 税前扣除凭证特殊事项
  • 5.2.11 税前扣除事项实务及误区讲解
  • 5.2.12 资产损失所得税税前扣除
  • 5.3 企业接受税务稽查
  • 5.3.1 税务稽查的重点行业
  • 5.3.2 税务稽查的重点内容
  • 5.3.3 税务稽查的重点对象
  • 5.3.4 视同销售、进项税额转出稽查案例解析
  • 5.3.5 汇算清缴的检查流程和检查方法
  • 5.3.6 企业所得税重点风险分析指标诠释
  • 5.3.7 关联延伸的其他税种风险分析指标诠释
  • 5.3.8 金税四期大数据下的注意事项
  • 5.3.9 如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险
  • 5.4 企业如何应对税务稽查
  • 5.4.1 税务机关的稽查方法
  • 5.4.2 税务稽查的日常基础工作
  • 5.4.3 税务稽查前的准备工作
  • 5.4.4 税务稽查接待技巧
  • 5.4.5 税务稽查底稿核实方法
  • 5.4.6 税务稽查意见反馈技巧
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评分及书评

评分不足
1个评分
  • 用户头像
    给这本书评了
    4.0
    强调合规前提下的税务筹划

    从读者体验角度看，本书结构清晰，语言通俗易懂，避免了专业书籍常见的晦涩难懂问题。虽然书籍涉及较多专业内容，但作者通过案例解读和实操步骤的分解，使复杂的概念变得易于理解。对于企业中高层管理者，本书能帮助他们全面了解企业税务管理的要点，做出更科学的决策；对税务领域从业者，本书则是一本实用的岗位能力提升指南，可帮助他们系统掌握税务筹划和风险管理的专业技能。在当今金税四期全面推行的背景下，企业税务管理的规范性和专业性显得尤为重要。本书的出现，正好满足了这一市场需求，为企业应对新的税收监管环境提供了及时的理论支持和实操指导。

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    出版方

    人民邮电出版社

    人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。