经济
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192千字
字数
2016-07-01
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主编推荐语
全书13章深入介绍公共财政理论、财政收支、预算管理与监督。
内容简介
全书分十三章分别介绍了公共财政基础理论，阐述市场与政府、社会需求与公共产品相关内容，引申出财政产生与财政职能。财政支出的基本理论、规模与结构、购买性支出、转移性支出。重点从财政收入的形式角度展开内容的排列。最后介绍了国家预算及预算管理体制、财政监督、财政与宏观调控三部分内容。
目录
- 封面
- 扉页
- 版权信息
- 目录
- 内容提要
- 前言
- 第一章 税收制度概述
- 第一节 税收制度及其构成要素
- 一、税收制度的概念
- 二、税收制度的构成要素
- 第二节 税制结构与税收分类
- 一、税制结构的概念
- 二、税制结构的类型
- 三、税收的分类
- 第三节 税收制度原则
- 一、西方税收原则的演化
- 二、中国税收原则的发展
- 三、现代税收原则
- 复习与思考题
- 第二章 增值税
- 第一节 增值税概述
- 一、增值税的概念
- 二、增值税的特点
- 三、增值税类型的选择
- 第二节 增值税的构成要素
- 一、增值税的征税范围
- 二、增值税的纳税人
- 三、税率与征收率
- 第三节 增值税应纳税额的计算
- 一、一般纳税人销项税额的计算
- 二、一般纳税人进项税额的计算
- 三、一般纳税人应纳税额的计算
- 四、小规模纳税人应纳税额的计算
- 五、进口货物应纳税额的计算
- 第四节 出口货物和服务的退（免）税
- 一、增值税的出口退税政策
- 二、增值税的出口货物退税率
- 三、增值税出口货物退税额的计算
- 四、小规模纳税人的出口征、免税政策
- 五、增值税的出口退税管理
- 第五节 增值税的征纳管理
- 一、增值税纳税义务的发生时间
- 二、增值税的纳税期限
- 三、增值税的纳税地点
- 复习与思考题
- 第三章 消费税
- 第一节 消费税概述
- 一、消费税的概念
- 二、消费税的特点
- 第二节 消费税的构成要素
- 一、纳税义务人
- 二、税目与税率
- 三、纳税环节
- 第三节 消费税应纳税额的计算
- 一、计税依据
- 二、生产销售环节应纳税额的计算
- 三、委托加工环节应税消费品应纳税额的计算
- 四、进口环节应纳税额的计算
- 五、已纳消费税扣除的计算
- 六、出口应税消费品退（免）税
- 第四节 消费税的征纳管理
- 一、纳税义务发生时间
- 二、纳税期限
- 三、纳税地点
- 复习与思考题
- 第四章 关税
- 第一节 关税概述
- 一、关税的概念
- 二、关税的分类
- 三、关税的特点
- 四、关税的作用
- 第二节 关税的构成要素
- 一、纳税义务人
- 二、征税对象
- 三、进出口税则与关税税率
- 第三节 关税应纳税额的计算
- 一、关税完税价格
- 二、应纳税额的计算
- 第四节 行李和邮递物品进口税
- 第五节 关税的减免税
- 一、法定减免税
- 二、特定减免税
- 三、临时减免税
- 第六节 关税的征纳管理
- 一、关税的缴纳
- 二、关税的强制执行
- 三、关税退还
- 四、关税补征和追征
- 五、关税纳税争议
- 复习与思考题
- 第五章 企业所得税
- 第一节 企业所得税的概念及构成要素
- 一、企业所得税的概念
- 二、企业所得税的构成要素
- 第二节 应纳税所得额和应纳税额的计算
- 一、应纳税所得额
- 二、企业所得税应纳税额的计算
- 第三节 资产的税务处理
- 一、固定资产的税务处理
- 二、无形资产的税务处理
- 三、长期待摊费用的税务处理
- 四、存货的税务处理
- 第四节 企业所得税的税收优惠
- 一、免征与减征优惠
- 二、减计收入优惠
- 三、税前扣除优惠
- 四、加计扣除优惠
- 五、加速折旧优惠
- 六、税额抵免优惠
- 七、高新技术企业优惠
- 八、小型微利企业优惠
- 第五节 企业所得税的征纳管理
- 一、纳税地点
- 二、纳税期限
- 三、纳税申报
- 复习与思考题
- 第六章 个人所得税
- 第一节 个人所得税的构成要素
- 一、纳税义务人
- 二、征税对象
- 三、税率
- 第二节 个人所得税的计算
- 一、应纳税所得额
- 二、应纳税额的计算
- 第三节 税收优惠
- 一、免征个人所得税的优惠
- 二、减征个人所得税的优惠
- 三、境外所得的税额扣除
- 第四节 个人所得税的征纳管理
- 一、自行申报纳税
- 二、代扣代缴纳税
- 复习与思考题
- 第七章 财产和行为税类
- 第一节 房产税
- 一、纳税义务人
- 二、房产税的征税对象和征税范围
- 三、计税依据与税率
- 四、应纳税额的计算
- 五、税收优惠
- 六、征纳管理
- 第二节 车船税
- 一、纳税义务人与征税范围
- 二、税目与税率
- 三、应纳税额的计算
- 四、税收优惠
- 五、车船税的征纳管理
- 第三节 契税
- 一、纳税义务人
- 二、征税对象
- 三、契税税率
- 四、应纳税额的计算
- 五、税收优惠
- 六、契税的征纳管理
- 第四节 印花税
- 一、纳税义务人
- 二、印花税的税目和税率
- 三、应纳税额的计算
- 四、税收优惠
- 五、印花税的征纳管理
- 复习与思考题
- 第八章 资源税类
- 第一节 资源税
- 一、资源税的特点
- 二、资源税的构成要素
- 三、资源税应纳税额的计算
- 四、税收优惠
- 五、资源税的征纳管理
- 第二节 土地增值税
- 一、土地增值税的构成要素
- 二、土地增值税应纳税额的计算
- 三、税收优惠
- 四、土地增值税的征纳管理
- 第三节 城镇土地使用税
- 一、城镇土地使用税的构成要素
- 二、城镇土地使用税应纳税额的计算
- 三、税收优惠
- 四、城镇土地使用税的征纳管理
- 复习与思考题
- 第九章 特定目的税类
- 第一节 车辆购置税
- 一、车辆购置税的构成要素
- 二、车辆购置税应纳税额的计算
- 三、税收优惠
- 四、车辆购置税的征纳管理
- 第二节 耕地占用税
- 一、耕地占用税的构成要素
- 二、耕地占用税应纳税额的计算
- 三、税收优惠
- 第三节 船舶吨税
- 一、征税范围与税率
- 二、应纳税额的计算
- 三、船舶吨税的免税
- 四、船舶吨税的征收管理
- 第四节 烟叶税
- 一、纳税义务人、征税范围与税率
- 二、应纳税额的计算
- 三、烟叶税的征纳管理
- 复习与思考题
- 第十章 税收征收管理
- 第一节 税务管理
- 一、税务登记
- 二、账簿、凭证管理
- 三、发票的使用和管理
- 四、纳税申报管理
- 第二节 税款征收
- 一、税款征收的原则
- 二、税款征收的方式
- 三、税收保全措施与税收强制执行
- 四、与税款征收相关的问题
- 第三节 税务检查
- 一、税务检查的职责
- 二、税务检查的形式
- 三、税务检查的方法
- 第四节 税收法律责任
- 一、违反税务管理基本规定行为的处罚
- 二、扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚
- 三、纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任
- 四、对偷税的认定及其法律责任
- 五、在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任
- 六、扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
- 七、不配合税务机关依法检查的法律责任
- 八、非法印制发票的法律责任
- 九、有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任
- 十、银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任
- 十一、擅自改变税收征收管理范围的法律责任
- 十二、不移送的法律责任
- 十三、税务人员不依法行政的法律责任
- 十四、渎职行为的法律责任
- 十五、不按规定征收税款的法律责任
- 复习与思考题
- 附录 税法自学常用网站
- 参考文献
- 配套资料索取说明
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出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
