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183千字
字数
2022-09-01
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主编推荐语
一本书帮你理顺合规型内部审计核心实施思路与策略。
内容简介
合规型内部审计的实施，有利于降低组织的代理成本，反映受托经济责任，揭露组织舞弊行为，促进组织风险管理。
全书对合规型内部审计的发展状况、底层理论、程序与流程、技术与方法、经典案例这六方面做了体系化讲解。
本书可作为企业、政府部门、会计师事务所中从事财会、内部审计的人员阅读，也可作为高校财经类专业师生案例教学的参考资料使用。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- 内部审计工作法系列丛书编委会
- 总序
- 推荐序一
- 推荐序二
- 推荐序三
- 丛书前言
- 本书前言
- 第1章 国外、国内合规型内部审计的诞生与发展
- 1.1 国外合规型内部审计
- 美国
- 英国
- 法国
- 国际审计组织
- 1.2 我国合规型内部审计
- 知根本：什么是合规性审计
- 懂区别：什么是合规型内部审计
- 一些重要的规定
- 三个核心发展阶段的工作重点
- 仰望未来：合规型内部审计未来发展的关键点
- 第2章 合规型内部审计的底层理论
- 2.1 委托代理理论
- 什么是委托代理理论
- 透视合规型内部审计的业务内因
- 鱼与熊掌可以兼得：双重委托代理关系的应用
- 2.2 受托经济责任理论
- 什么是受托经济责任理论
- 催化剂效应：推动合规型内部审计的变革
- 相辅相成：业务变革中的相互依托
- 2.3 舞弊理论
- 舞弊冰山理论：易观察的和所隐藏的
- 舞弊三角理论：压力、机会与借口
- GONE 理论：贪婪、机会、需要与暴露
- 舞弊风险因子理论：最完整的舞弊动因理论
- 管理层舞弊真的难以防范吗
- 2.4 风险管理理论
- 什么是风险管理理论
- 防患于未然：对合规型内部审计设计的理念指导
- 百事公司的风险管理设计
- 第3章 合规型内部审计程序与流程
- 3.1 通用的合规型内部审计程序与流程
- 合规型内部审计程序“四段论”
- 制订审计工作方案
- 制订审计策略与计划
- 逐步击碎审计实施疑点的审计程序与流程
- 编制正式的审计报告
- 后续审计中监督业务结果
- 3.2 四类重要的合规型内部审计程序与流程
- 组织违法违纪违规的合规型内部审计程序与流程
- 领导干部失职渎职的合规型内部审计程序与流程
- 员工舞弊的合规型内部审计程序与流程
- 内控失效的合规型内部审计程序与流程
- 第4章 合规型内部审计技术与方法
- 4.1 内部审计通用技术与方法
- 顺查法、逆查法
- 详查法、抽查法
- 具体方法
- 4.2 合规型内部审计专用技术与方法
- “红旗”标志法
- 财产净值法
- 假设问题存在审计求证法
- 审前征集线索法
- 追踪资金流向审计法
- 举报热线（电话）
- 4.3 数据式审计
- 什么是数据式审计
- 大数据
- 云计算
- 第5章 以组织违法违纪违规为典型特征的解读与案例分析
- 5.1 分清哪些属于组织违法违纪违规
- 哪些属于违法
- 哪些属于违纪
- 哪些属于违规
- 企业如何进行合规建设
- 5.2 合规型内部审计中的重点审计内容
- “作案者”视角：5个重要的案件特点
- 一眼看穿组织违法违纪违规的审计要点
- 5.3 组织违法违纪违规内部审计通用技术与方法
- 5.4 组织违法违纪违规合规型内部审计专用技术与方法
- “红旗”标志法
- 财产净值法
- 假设问题存在审计求证法
- 审前征集线索法
- 追踪资金流向审计法
- 举报热线（电话）
- 数据式审计
- 5.5 案例：大学图书回扣款
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现的违法违纪违规事实与政策依据
- 案例启示
- 第6章 以领导干部失职渎职为典型特征的解读与案例分析
- 6.1 领导干部失职渎职怎样认定
- 什么是失职渎职
- 领导干部失职渎职常见问题及表现形式
- 如何让审计程序形成有效闭环
- 6.2 合规型内部审计中的重点审计内容
- 政策与部署执行情况的审计重点
- 内控建立与执行情况的审计重点
- 重大经济事项决策与执行情况的审计重点
- 财政财务收支管理情况的审计重点
- 执行廉政纪律情况的审计重点
- 6.3 领导干部失职渎职内部审计通用技术与方法
- 6.4 领导干部失职渎职合规型内部审计专用技术与方法
- 政策与部署执行情况的审计方法
- 重大经济事项决策与执行情况的审计方法
- 财政财务收支管理情况的审计方法
- 执行廉政纪律情况的审计方法
- 6.5 案例一：行政单位领导干部失职渎职
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现的失职渎职事实与政策依据
- 案例启示
- 6.6 案例二：事业单位领导干部失职渎职
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现的失职渎职事实与政策依据
- 案例启示
- 第7章 以员工舞弊为典型特征的解读与案例分析
- 7.1 员工怎样舞弊
- 什么是舞弊
- “小偷”视角：一般员工舞弊特点及行为方式
- “小偷”视角：管理层舞弊特点及行为方式
- 什么是舞弊内部审计
- 7.2 合规型内部审计中的重点内容
- 一般员工舞弊的审计突破口：货币资金侵占
- 一般员工舞弊的审计突破口：存货及其他资产侵占
- 管理层舞弊的审计突破口：业绩舞弊
- 7.3 员工舞弊合规型内部审计专用技术与方法
- 不可忽视的现代舞弊内部审计方法
- 让“潜伏者”现形：哪些方法能有效识别舞弊信号
- 7.4 案例一：一般员工舞弊合规型内部审计
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现的舞弊事实与政策依据
- 案例启示
- 7.5 案例二：管理层舞弊合规型内部审计
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现舞弊事实与政策依据
- 案例启示
- 第8章 以内控失效为典型特征的解读与案例分析
- 8.1 内控为何会失效
- 了解内控失效的主要原因，心中有数
- 总结成两个层面的内控失效才更清晰
- 8.2 组织层面内控为何会失效
- 组织框架设计不合理
- 管控模式设计不合理
- 8.3 业务层面内控为何会失效
- 预算业务控制存在的问题
- 收支业务控制存在的问题
- 政府采购业务控制存在的问题
- 资产管理控制存在的问题
- 建设项目控制存在的问题
- 合同管理控制存在的问题
- 8.4 组织层面内控失效合规型内部审计专用技术与方法
- 建立风险定期评估机制
- 完善内控工作机制
- 加强内控信息化建设
- 8.5 业务层面内控失效合规型内部审计专用技术与方法
- 建立健全预算编制
- 加强收支业务控制
- 政府采购业务控制
- 资产管理控制
- 建设项目控制
- 合同管理控制
- 8.6 案例一：组织层面内控失效
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现的内控失效事实与政策依据
- 案例启示
- 8.7 案例二：业务层面内控失效
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现的内控失效事实与政策依据
- 案例启示
- 第9章 以建设项目失管为典型特征的解读与案例分析
- 9.1 建设项目失管基础
- 什么是建设项目失管
- 分类才能知不同：建设项目失管的两个类别
- 9.2 建设项目失管内容
- 从采购到决算：自建建设项目失管内容
- 从项目招投标到验收：外包建设项目失管内容
- 9.3 建设项目失管合规型内部审计专用技术与方法
- 自建建设项目失管审计技术与方法
- 外包建设项目失管审计技术与方法
- 9.4 案例一：高校自建建设项目失管
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现自建建设项目失管事实与政策依据
- 案例启示
- 9.5 案例二：虚增记录，外包建设项目失管
- 案例概况
- 审计实施过程与策略
- 主要审计技术与方法
- 审计发现外包建设项目失管事实与政策依据
- 案例启示
- 第10章 合规型内部审计常见问题定性处理依据
- 10.1 如何找到、运用适合的依据
- 审计依据选择维度
- 常用审计依据分类
- 熟练运用审计依据的几项原则
- 10.2 组织违法违纪违规、领导干部失职渎职合规型内部审计的定性处理依据
- 重大经济决策方面
- 预决算管理方面
- 收入管理方面
- 支出管理方面
- 10.3 员工舞弊、内控失效合规型内部审计的定性处理依据
- 资金管理方面
- 资产管理方面
- 会计核算处理方面
- 内控管理方面
- 10.4 建设项目失管合规型内部审计的定性处理依据
- 政府采购管理方面
- 建设项目管理方面
- 丛书后记
- 参考文献
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出版方
人民邮电出版社
人民邮电出版社是工业和信息化部主管的大型专业出版社，成立于1953年10月1日。人民邮电出版社坚持“立足信息产业、面向现代社会、传播科学知识、服务科教兴国”，致力于通信、计算机、电子技术、教材、少儿、经管、摄影、集邮、旅游、心理学等领域的专业图书出版。
