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104千字
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2023-10-01
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主编推荐语
一本书看懂上市全流程。
内容简介
作者在资本市场工作17年，本书体现了其丰富的实战经验。书中全面介绍注册制实施后上市的全流程，详细分析了各种类型的上市方式，并涵盖15类上市重点问题。对于上市的重点事项，包括上市的条件、流程、法规体系、审核实践，拟上市企业如何聘任合适的中介机构、选择最佳的上市时机、确定有效的上市方案、落实恰当的规范计划，书中都做了详细解答。
本书理论结合实际，通过大量案例，立体展现了上市操作的全流程，是企业董事长、财务总监、董秘、证券事务代表、中介机构从业人员、投资经理、其他参与资本运作的各界人士的工具书。
目录
- 版权信息
- 内容提要
- PREFACE 前言
- 第一章 资本市场概况
- 第一节 多层次资本市场
- 第二节 四板
- 第三节 新三板
- 一、新三板概况
- 二、新三板简史
- 三、新三板基础层挂牌条件
- 四、新三板创新层的准入条件和时间
- 第四节 北交所
- 一、北交所概况
- 二、北交所的定位
- 三、北交所上市条件
- 四、北交所上市程序
- 五、北交所上市利弊
- 第五节 创业板
- 一、创业板概况
- 二、创业板定位
- 三、创业板上市条件
- 四、创业板上市程序
- 第六节 科创板
- 一、科创板概要
- 二、科创板定位
- 三、科创板上市条件
- 四、科创板上市程序
- 第七节 主板
- 一、主板概况
- 二、主板定位
- 三、主板上市条件
- 四、主板上市程序
- 第八节 全面注册制
- 一、注册制与核准制的区别
- 二、全面注册制实施的进程
- 三、全面注册制实施的影响
- 第九节 上市可行性论证
- 一、行业现状
- 二、规范运作
- 三、财务指标
- 第十节 上市的方式
- 一、按照上市的操作方式划分
- 二、按照上市的资产来源划分
- 第二章 尽职调查
- 第一节 尽职调查概述
- 一、尽职调查的概念与目的
- 二、尽职调查的原则与方法
- 三、尽职调查的一般流程
- 第二节 尽职调查的实施程序
- 一、提交资料清单
- 二、资料的处理
- 三、公开查询
- 四、分析性复核
- 五、实地考察
- 六、函证
- 七、开具无重大违法违规证明
- 八、第三方走访
- 九、持续尽职调查
- 第三节 尽职调查的内容
- 一、公司基本情况
- 二、业务与技术
- 三、同业竞争与关联交易
- 四、财务与会计
- 五、组织结构与内部控制
- 六、董监高、核心技术人员
- 七、业务发展目标
- 八、募集资金运用
- 九、股利分配
- 十、风险因素及其他
- 第四节 尽职调查实务典型问题
- 一、董监高任职的限制性规定
- 二、董监高、核心技术人员的稳定性
- 三、环境保护
- 四、安全生产
- 五、商业贿赂风险
- 六、其他合法合规经营
- 七、并购重组
- 第三章 财务规范
- 第一节 财务规范的目标
- 一、持续稳定经营
- 二、会计核算规范
- 三、财务内控有效
- 四、公司财务独立
- 五、信息披露恰当
- 第二节 财务规范的相关IPO要求
- 一、财务内控不规范情形
- 二、会计政策、会计估计变更和差错更正
- 三、现金交易核查
- 四、第三方回款核查
- 五、经销模式
- 六、通过互联网开展业务相关信息系统核查
- 七、信息系统专项核查
- 八、资金流水核查
- 九、应收款项减值
- 十、对客户资源或客户关系及企业合并涉及无形资产的判断
- 十一、研发支出资本化
- 十二、科研项目相关政府补助
- 十三、有关涉税事项
- 十四、持续经营能力
- 十五、客户集中
- 十六、投资收益占比
- 十七、在审期间分红及转增股本
- 第三节 财务规范实务典型问题
- 一、内外账合一
- 二、收入确认
- 三、毛利率
- 四、成本计量
- 五、研发支出
- 六、资产减值准备
- 七、委托加工与购销业务
- 八、自然人客户
- 九、存货
- 十、其他常见财务问题
- 第四章 股权清晰
- 第一节 股权清晰的概念与目的
- 一、股权清晰的概念
- 二、股权清晰的目的
- 第二节 股权清晰的相关IPO要求
- 一、《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》及配套规定
- 二、《监管规则适用指引——发行类第2号》
- 三、《监管规则适用指引——发行类第4号》
- 第三节 股权清晰实务典型问题
- 一、股东适格性的限制性规定
- 二、外部自然人股东
- 三、出资方式
- 四、货币资金出资来源
- 五、公司设立与股权转让
- 六、股权代持及还原
- 七、股权结构设计
- 八、上市申报后股权变动
- 九、小股东失联
- 十、其他证券交易所摘牌或退市
- 第五章 股权激励
- 第一节 股权激励的相关概念与目的
- 一、股权激励的相关概念
- 二、实施股权激励的目的
- 第二节 股权激励方案设计
- 一、股权激励方案设计的基本原则
- 二、股权激励的人员范围
- 三、股权激励的股票来源
- 四、参与股权激励的出资来源
- 五、股权激励的持股方式
- 六、股权激励的持股比例
- 七、股权激励的分配标准
- 八、股权激励的授予价格
- 九、股权激励的操作次数
- 十、股权激励的退出机制
- 第三节 股权激励的会计处理
- 一、以权益结算的股份支付
- 二、以现金结算的股份支付
- 第四节 股权激励的税务问题
- 第五节 股权激励的相关IPO要求
- 一、具体适用情形
- 二、确定公允价值应考虑因素
- 三、确定等待期应考虑因素
- 第六节 股权激励实务典型问题
- 一、股权激励的操作时机
- 二、通过股权转让实施股权激励
- 三、利益相关方入股
- 四、股权激励授予股份的公允价值
- 五、股权激励授予股份的主体
- 六、新三板挂牌企业特别规定
- 第六章 股权融资
- 第一节 股权融资的相关概念
- 一、股权融资与债权融资
- 二、非上市企业股权融资和上市公司股权融资
- 第二节 投资者的类别划分
- 一、投资阶段
- 二、资金来源
- 三、投资者类型
- 四、投资者背景
- 五、投资区域
- 六、投资目的
- 七、关联关系
- 八、行业专注度
- 第三节 股权融资的操作流程
- 一、股权融资的总体流程
- 二、发展规划
- 三、资本运作计划
- 四、融资计划
- 五、商业计划书
- 六、融资路演
- 七、接洽投资者
- 八、尽职调查流程
- 九、投资者尽职调查报告的内容
- 十、投资协议的内容
- 十一、投资款项支付时间
- 十二、工商变更
- 十三、执行投资协议
- 第四节 股权融资实务典型问题
- 一、甄别投资者
- 二、突击入股
- 三、公司估值
- 四、对赌协议
- 五、保荐机构投资入股的相关规定
- 六、投资经理跟投
- 七、股权融资的相关风险
- 第七章 实际控制人
- 第一节 实际控制人的认定原则与目的
- 一、实际控制人的认定原则
- 二、实际控制人的认定目的
- 第二节 实际控制人的相关概念
- 一、实际控制人的概念
- 二、控股股东的概念
- 第三节 实际控制人的类别划分
- 一、按性质划分
- 二、按类型划分
- 三、按控制力度划分
- 第四节 实际控制人的相关法规要求
- 一、《企业会计准则第20号——企业合并》
- 二、《<首次公开发行股票注册管理办法>第十二条、第十三条、第三十一条、第四十四条、第四十五条和<公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第57号——招股说明书>第七条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第17号》
- 第五节 实际控制人实务典型问题
- 一、实际控制人存在股权代持
- 二、控制权比例
- 三、一致行动人
- 四、家族控制
- 五、国有控股权划转
- 第八章 独立性
- 第一节 资产完整性
- 一、资产完整性的概念
- 二、资产完整性的相关IPO要求
- 三、资产完整性实务典型问题
- 第二节 人员独立性
- 一、人员独立性的概念
- 二、拟上市企业与关键人员共同设立公司的相关IPO要求
- 三、人员独立性实务典型问题
- 第三节 财务独立性
- 一、财务独立性的概念
- 二、财务独立性实务典型问题
- 第四节 机构独立性
- 一、机构独立性的概念
- 二、机构独立性实务典型问题
- 第五节 业务独立性
- 一、业务独立性的概念
- 二、同业竞争
- 三、关联交易
- 第九章 劳动用工
- 第一节 职工薪酬
- 一、职工薪酬与同行业、同地区的比较
- 二、职工薪酬的变动合理性
- 三、职工薪酬与其他项目的匹配关系
- 第二节 社会保障
- 一、社会保障的相关IPO要求
- 二、社会保障的缴纳人员范围
- 三、社会保障的缴纳基数
- 四、社会保障的规范时间
- 第三节 三项经费
- 一、职工工会经费
- 二、职工福利费
- 三、职工教育经费
- 第四节 劳动纠纷
- 第五节 劳务派遣
- 一、劳务派遣的相关概念
- 二、《劳务派遣暂行规定》的相关要求
- 三、上市审核部门关注的劳务派遣相关问题
- 第六节 劳务外包
- 一、劳务外包的相关概念
- 二、劳务外包与劳务派遣的差异
- 三、上市审核部门关注的劳务外包相关问题
- 第十章 土地问题
- 第一节 土地的类别与权利
- 一、土地类别
- 二、土地权利
- 第二节 土地的流转方式
- 一、国有土地流转
- 二、农民集体所有土地征收
- 三、农民集体所有土地流转
- 第三节 与土地相关的财务核算与税务问题
- 一、与土地相关的财务核算
- 二、与土地相关的税务问题
- 第四节 土地的相关IPO要求
- 一、日常经营用地的相关要求
- 二、募投用地的相关要求
- 第五节 与土地相关的实务典型问题
- 一、土地用途
- 二、违规用地处罚
- 三、土地使用权抵押
- 第十一章 募投项目设计
- 第一节 募投项目设计的基本原则
- 一、符合国家战略
- 二、符合行业发展趋势
- 三、符合企业发展战略
- 第二节 募投项目设计的要点
- 一、关注募投项目实施的迫切性
- 二、关注项目实施时机的选择
- 三、关注募投项目投资的有效性
- 四、投资风险的可控性
- 五、募投项目的可行性
- 第三节 募投项目设计需要规避的问题
- 一、募投方向
- 二、募集资金金额
- 三、募投项目的经济指标
- 第四节 募集资金总额与分配
- 一、募集资金总额
- 二、募集资金分配
- 第五节 募投项目手续相关事项
- 第六节 募投项目设计实务典型问题
- 一、募集资金的必要性
- 二、募投项目的实施主体
- 三、募投项目的其他相关事项
- 第十二章 股份制改造
- 第一节 股份制改造的相关概念
- 一、企业改制的概念
- 二、股份制改造的概念
- 三、整体变更的法律地位
- 四、有限责任公司与股份有限公司的区别（见表12-2）
- 五、直接设立股份公司的利弊
- 第二节 股改的条件
- 第三节 股改的程序
- 一、狭义的股改程序
- 二、广义的股改程序
- 三、股改的后续
- 第四节 股改实务典型问题
- 一、股权代持与还原
- 二、股改的范围
- 三、账外资产的处理
- 四、无证房产
- 五、划拨土地
- 六、股权调整
- 七、存在异议股东
- 八、股改基准日的选择
- 九、股改的净资产基数
- 十、股改的净资产基数小于注册资本
- 十一、股本规模
- 十二、股改瑕疵及补救措施
- 十三、国有或集体企业改制
- 十四、报告有效期
- 十五、股改的税负
- 十六、股改后规范运行
- 第十三章 上市辅导工作
- 第一节 上市辅导的概念与相关法规
- 一、上市辅导的概念
- 二、关于辅导要求的法规依据
- 第二节 辅导工作的目标、分工与辅导对象
- 一、辅导工作的目标
- 二、辅导工作的分工
- 三、辅导对象
- 第三节 辅导工作的内容
- 一、与上市辅导相关的法律法规
- 二、辅导工作的整体内容
- 三、辅导工作的具体内容
- 第四节 辅导工作的流程
- 一、辅导工作的整体流程
- 二、辅导工作流程的关键事项
- 第五节 上市辅导工作实务典型问题
- 一、辅导常见问题
- 二、辅导启动时间
- 三、辅导培训
- 四、辅导与证券公司直投
- 五、终止辅导
- 第十四章 新三板挂牌与转板
- 第一节 新三板挂牌与转板的概念
- 第二节 新三板挂牌的流程与问题
- 一、新三板挂牌的流程与时间
- 二、新三板挂牌的特殊问题
- 第三节 转板的流程与问题
- 一、通俗的转板
- 二、法定意义的转板
- 第十五章 借壳上市
- 第一节 借壳上市的相关概念与类别
- 一、借壳上市的相关概念
- 二、借壳上市的类别
- 第二节 借壳上市的审核标准
- 一、借壳上市的触发标准
- 二、借壳上市需要满足的条件
- 第三节 借壳上市的操作程序
- 一、借壳上市的整体流程
- 二、借壳上市的审核流程
- 第四节 借壳上市实务典型问题
- 一、借壳操作决策
- 二、不同标的公司性质可能面临的问题
- 三、中介机构
- 四、标的资产的盈利预测
- 五、借壳上市的交易作价
- 六、借壳上市的业绩补偿与奖励
- 七、标的公司的稳定性
- 八、标的公司的独立性
- 九、标的公司的规范运作
- 十、标的公司的持续经营能力
- 十一、借壳上市的配套募集资金
- 十二、IPO被否企业参与借壳上市
- 第十六章 分拆上市
- 第一节 分拆上市的相关概念
- 一、分拆上市的概念
- 二、二次上市的概念
- 第二节 “假”分拆
- 一、“假”分拆的概念
- 二、“假”分拆的操作流程
- 三、剥离资产的方式
- 四、“假”分拆的IPO要求
- 第三节 “真”分拆
- 一、“真”分拆的概念
- 二、分拆上市的前提条件
- 三、“真”分拆的操作流程
- 四、“真”分拆的IPO要求
- 第四节 分拆上市实务典型问题
- 一、启动分拆上市前充分论证
- 二、程序合规
- 三、独立性要求
- 四、资产来源
- 五、境外上市公司分拆上市
- 第十七章 中概股回归
- 第一节 中概股回归的相关概念与类别
- 一、中概股回归的相关概念
- 二、中概股回归的类别
- 第二节 中概股回归A股
- 一、中概股回归A股的相关法规（见表17-2）
- 二、中概股回归A股的主要原因
- 三、中概股回归A股的主要方式和流程
- 第三节 中概股回归港股
- 一、中概股回归港股的相关规定
- 二、中概股回归港股的原因
- 三、中概股回归港股的主要方式与流程
- 第四节 中概股回归实务典型问题
- 一、程序合规性问题
- 二、信息披露类问题
- 三、红筹架构的相关问题
- 五、中概股公司的独立性
- 六、中概股回归的资金来源
- 七、中概股公司的规范运作
- 八、中概股公司的会计处理
- 九、中概股回归的其他相关问题
- 第十八章 重点行业问题
- 第一节 重点行业的选取标准
- 第二节 行业资质或登记手续
- 一、计算机、通信和其他电子设备制造业（见表18-2）
- 二、专用设备制造业（见表18-3）
- 三、软件和信息技术服务业（见表18-4）
- 四、化学原料和化学制品制造业（见表18-5）
- 五、电气机械和器材制造业（见表18-6）
- 六、医药制造业（见表18-7）
- 七、通用设备制造业（见表18-8）
- 八、橡胶和塑料制品业（见表18-9）
- 九、汽车制造业（见表18-10）
- 十、专业技术服务业（见表18-11）
- 第三节 行业特别问题
- 一、计算机、通信和其他电子设备制造业
- 二、专用设备制造业
- 三、软件和信息技术服务业
- 四、化学原料和化学制品制造业
- 五、电气机械和器材制造业
- 六、医药制造业
- 七、通用设备制造业
- 八、橡胶和塑料制品业
- 九、汽车制造业
- 十、专业技术服务业
- 第十九章 商业合理性
- 第一节 商业合理性的概念
- 第二节 主体资格的相关问题
- 一、实际控制人
- 二、股东出资来源
- 三、并购重组
- 四、股权代持
- 五、股权融资
- 第三节 独立性的相关问题
- 一、关联交易
- 二、同业竞争
- 第四节 规范运行的相关问题
- 一、资金往来
- 二、第三方回款
- 三、劳务外包
- 第五节 财务与会计的相关问题
- 一、业绩变动
- 二、业务模式
- 三、供应商与客户
- 四、费用列支
- 五、其他财务数据
- 第六节 募投项目的相关问题
- 第二十章 上市常见误区
- 第一节 关于资本市场
- 一、注册制
- 二、关于科创板
- 三、关于创业板
- 第二节 关于上市论证
- 第三节 选择中介机构
- 第四节 上市常见误区实务典型问题
- 结语
- 附录 参考法规
- 会计极速入职晋级
- 财务知识轻松学
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评分及书评
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出版方
机械工业出版社
机械工业出版社是全国优秀出版社，自1952年成立以来，坚持为科技、为教育服务，以向行业、向学校提供优质、权威的精神产品为宗旨，以“服务社会和人民群众需求，传播社会主义先进文化”为己任，产业结构不断完善，已由传统的图书出版向着图书、期刊、电子出版物、音像制品、电子商务一体化延伸，现已发展为多领域、多学科的大型综合性出版社，涉及机械、电工电子、汽车、计算机、经济管理、建筑、ELT、科普以及教材、教辅等领域。
