经济 类型
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196千字 字数
2019-05-01 发行日期
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主编推荐语

本书旨在让汽车行业的纳税人了解、掌握税收政策，以用于实践。

内容简介

汽车行业的发展关系整个国民经济的命脉，汽车行业的税负直接影响着汽车产业的发展。现行税收政策与汽车息息相关的税种包括增值税、消费税、车辆购置税、车船税以及企业所得税等。为鼓励我国汽车行业的发展、创新，在新能源汽车领域和高新技术领域，国家先后出台了相应的税收优惠政策。

目录

  • 版权信息
  • 作者简介
  • 前言
  • 第一章 增值税问答
  • 1.销售汽车给予的赠品是否视同销售？
  • 2.分期收款方式销售如何纳税？
  • 3.无偿更换汽车配件是否视同销售？
  • 4.取得违约赔偿收入是否缴纳增值税？
  • 5.退换车收取使用补偿费是否缴纳增值税？
  • 6.销售二手车如何缴纳增值税？
  • 7.提现车收取的加急费是否缴纳增值税？
  • 8.代办汽车按揭服务如何缴纳增值税？
  • 9.汽车销售企业提供代办保险服务收取的费用是否征收增值税？
  • 10.销售使用过的试驾车如何缴纳增值税？
  • 11.代购汽车配件是否并入收入缴纳增值税？
  • 12.房屋转租收入如何缴纳增值税？
  • 13.集团内部资金池往来利息收入是否缴纳增值税？
  • 14.非金融机构贴现收入是否缴纳增值税？
  • 15.资产用于公益性捐赠是否缴纳增值税？
  • 16.统借统还免征增值税应符合什么条件？
  • 17.有偿收取职工就餐费是否缴纳增值税？
  • 18.转让土地使用权如何缴纳增值税？
  • 19.纳税人销售使用过的资产如何缴纳增值税？
  • 20.企业购买理财产品持有至到期后取得的收益是否缴纳增值税？
  • 21.一般纳税人在哪些情况下可以简易计税？
  • 22.不得抵扣的进项税额如何进项转出？
  • 23.不动产如何进行进项税额抵扣？
  • 24.会议过程中发生的餐费是否允许抵扣？
  • 25.企业统一定制的西服是否允许抵扣增值税？
  • 26.出差包车费用是否允许抵扣进项税额？
  • 27.租入应税项目和免税项目共用的设备是否允许全额抵扣？
  • 28.通行费电子发票是否可以抵扣？
  • 29.产品质量罚款可以开具红字发票吗？
  • 30.生产新能源汽车有什么税收优惠政策？
  • 31.向境外支付特许权使用费的涉税处理
  • 32.汽车用于试验是否视同销售？
  • 33.自产自用小轿车如何纳税？
  • 第二章 消费税问答
  • 1.小汽车的消费税税率是多少？
  • 2.纳税人生产销售两种税率以上的小轿车，未分别核算，如何缴纳消费税？
  • 3.自产自用小轿车是否缴纳消费税？
  • 4.自产自用小轿车如何确定销售价格？
  • 5.销售小轿车收取的价外费用是否计入消费税计税依据？
  • 6.进口小轿车如何确认消费税计税价格？
  • 7.消费税的纳税义务发生时间如何确定？
  • 8.销售小轿车如何确定消费税纳税地点？
  • 9.总机构与分支机构不在同一县市，是否可以汇总缴纳消费税？
  • 10.跨地区销售小轿车如何确定消费税纳税地点？
  • 第三章 企业所得税问答
  • 1.预收房屋租金如何进行财税处理？
  • 2.企业权益性投资收益如何进行企业所得税处理？
  • 3.企业所得税权责发生制的例外情形有哪些？
  • 4.收取的财政资金如何进行财税处理？
  • 5.工资薪金如何进行税前扣除？
  • 6.广告宣传费如何进行税前扣除？
  • 7.借款利息费用如何进行税前扣除？
  • 8.生物资产如何进行税前扣除？
  • 9.企业商誉如何进行税前扣除？
  • 10.企业缴纳的保险费用如何进行税前扣除？
  • 11.融资租赁租入固定资产如何进行税前扣除？
  • 12.退休人员统筹外费用如何进行财税处理？
  • 13.业务招待费如何进行税前扣除？
  • 14.佣金及手续费用如何进行税前扣除？
  • 15.职工福利费如何进行税前扣除？
  • 16.职工教育经费如何进行税前扣除？
  • 17.企业公益性捐赠支出如何进行税前扣除？
  • 18.固定资产的税前扣除
  • 19.高新研发费用范围与研发费用加计扣除有何区别？
  • 20.委托研发加计扣除应注意哪些问题？
  • 21.固定与工资一并按月发放的午餐补助如何进行税前扣除？
  • 22.无形资产如何进行税前扣除？
  • 23.非货币性资产投资入股适用特殊性处理应符合什么条件？
  • 24.分支机构必须就地预缴企业所得税吗？
  • 25.企业所得税的亏损弥补
  • 26.总分支机构税率不同，如何确定总分支机构应预缴的企业所得税？
  • 27.自产产品用于集体福利如何进行财税处理？
  • 28.预付卡消费如何进行税前扣除？
  • 29.赔偿金无发票能否在税前列支？
  • 30.研发过程中形成的收益如何进行财税处理？
  • 31.党组织工作经费是否允许税前扣除？
  • 32.企业补缴的社保费是否追索到所属年度进行税前扣除？
  • 33.社保滞纳金是否允许税前扣除？
  • 34.企业年金如何进行税前扣除？
  • 35.计提但未支付的租金是否允许税前扣除？
  • 36.母公司代为子公司承担的费用是否允许税前扣除？
  • 37.提前缴纳的企业年金是否允许税前扣除？
  • 38.企业借款损失是否允许税前扣除？
  • 39.以前年度应扣未扣成本费用如何进行企业所得税处理？
  • 40.企业注销清算如何计算企业所得税？
  • 41.技术转让所得如何纳税？
  • 42.企业以技术成果投资入股如何进行企业所得税处理？
  • 43.企业所得税减计收入包括哪些情形？
  • 44.委托境内与委托境外研发的加计扣除有什么区别？
  • 45.技术先进型服务企业有哪些企业所得税优惠？
  • 46.研发过程中形成的收益是否影响高新技术企业研发费用基数？
  • 47.安置特殊人员就业的税收优惠政策
  • 48.债券利息收入是否免征企业所得税？
  • 49.三项专用设备抵免企业所得税应注意哪些问题？
  • 50.集成电路生产企业有哪些企业所得税优惠？
  • 51.集成电路设计企业有哪些企业所得税优惠？
  • 52.软件企业有哪些所得税税收优惠？
  • 53.享受企业所得税优惠是否应当向税务机关报备？
  • 第四章 车辆购置税问答
  • 1.车辆购置税的纳税人包括哪些？
  • 2.车辆购置税的征税范围包括哪些？
  • 3.车辆购置税的税率是多少？
  • 4.车辆购置税的计税依据如何确定？
  • 5.哪些价外费用计入应税车辆的计税价格？
  • 6.受赠车辆如何确定应税车辆的计税价格？
  • 7.购买进口自用车辆如何确定应税车辆的计税价格？
  • 8.购买自用应税车辆价格明显偏低，如何确定应税车辆计税价格？
  • 9.免税条件消失的车辆如何确定计税价格？
  • 10.在什么情形下价格偏低属于有正当理由？
  • 11.车辆购置税纳税地点如何确定？
  • 12.车辆购置税的纳税期限如何确定？
  • 13.纳税人办理车辆购置税应当提供哪些资料？
  • 14.购买1.6升及以下排量的乘用车有什么优惠政策？
  • 15.购买设有固定装置的非运输车辆是否缴纳车辆购置税？
  • 16.车辆退回是否全额退还车辆购置税？
  • 17.什么车辆可以免征车辆购置税？
  • 18.自产自用小汽车如何确认车辆购置税的计税依据？
  • 第五章 车船税问答
  • 1.什么是车船税？
  • 2.车船税征税范围包括哪些？
  • 3.哪些人要缴纳车船税？
  • 4.车船税有哪些税收优惠政策？
  • 5.纳税人如何缴纳车船税？
  • 6.车船税可以在哪些地方缴纳？
  • 7.车船税的纳税义务发生时间如何确定？
  • 8.个人购买的二手车，原车主已缴纳当年车船税，新车主还用缴纳车船税吗？
  • 9.车辆报废后已交车船税是否可以退？
  • 10.车辆停用期间是否减免车船税？
  • 11.外国车辆临时入境是否缴纳车船税？
  • 12.新能源车有何车船税优惠政策？
  • 13.企业缴纳车船税可以在网上申报吗？
  • 14.保险公司代收的车船税以什么凭据入账？
  • 15.车辆质量问题被退回是否应当退还车船税？
  • 16.保险公司代收代缴税款时可以代收车船税滞纳金吗？
  • 17.购买新车应从何时开始计算缴纳车船税？
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出版方

机械工业出版社

机械工业出版社是全国优秀出版社，自1952年成立以来，坚持为科技、为教育服务，以向行业、向学校提供优质、权威的精神产品为宗旨，以“服务社会和人民群众需求，传播社会主义先进文化”为己任，产业结构不断完善，已由传统的图书出版向着图书、期刊、电子出版物、音像制品、电子商务一体化延伸，现已发展为多领域、多学科的大型综合性出版社，涉及机械、电工电子、汽车、计算机、经济管理、建筑、ELT、科普以及教材、教辅等领域。